Negara Bagian Mana yang Masih Menerapkan Pajak atas Manfaat Jaminan Sosial: Perubahan Kebijakan Pajak Negara Bagian

Meskipun sebagian besar warga Amerika dapat menerima manfaat Jaminan Sosial mereka tanpa menghadapi pajak federal, perpajakan tingkat negara bagian atas pembayaran pensiun ini tetap menjadi lanskap yang kompleks dan terus berkembang. Per 2026, jumlah negara bagian yang mengenakan pajak atas manfaat jaminan sosial terus menyusut, dengan pembuat kebijakan di seluruh negeri mempertimbangkan kembali apakah pajak tersebut adil bagi pensiunan yang telah berkontribusi sepanjang masa kerja mereka.

Gerakan untuk menghapus pajak Jaminan Sosial di tingkat negara bagian telah mendapatkan momentum yang signifikan dalam beberapa tahun terakhir. West Virginia menyelesaikan penghapusan secara bertahap pada 2026, sepenuhnya menghilangkan pajak atas manfaat, sementara Kansas mengambil langkah serupa tahun lalu. Tren ini mencerminkan pengakuan yang lebih luas bahwa pajak negara bagian atas jaminan sosial dapat secara substansial mengurangi pendapatan pensiun bagi penerima manfaat yang sudah menghadapi biaya hidup yang lebih tinggi. Presiden Trump berjanji selama kampanyenya untuk mengakhiri perpajakan federal atas Jaminan Sosial—pembayaran yang saat ini mempengaruhi sekitar 40% dari sekitar 70 juta penerima manfaat Amerika—meskipun keterlibatan Kongres diperlukan untuk menerapkan perubahan tersebut di tingkat federal.

Alasan Ekonomi untuk Menghentikan Pajak Jaminan Sosial Secara Bertahap

Mengapa negara bagian beralih dari mengenakan pajak atas jaminan sosial? Pendukung penghapusan berargumen bahwa pajak ini secara tidak adil mengurangi manfaat yang telah diperoleh dan layak diterima warga Amerika secara penuh. Dengan inflasi yang telah memberi dampak keras pada pensiunan dalam beberapa tahun terakhir, banyak penerima manfaat berjuang dengan biaya hidup dasar. Penelitian menunjukkan bahwa hampir sepertiga warga Amerika yang pensiun mempertimbangkan kembali untuk bekerja karena tekanan keuangan. Para pendukung berpendapat bahwa mengakhiri pajak negara bagian akan memberikan bantuan yang berarti selama apa yang banyak orang gambarkan sebagai tantangan biaya hidup yang berkelanjutan.

Negara Bagian yang Masih Menerapkan Pajak Jaminan Sosial pada 2026

Sembilan negara bagian mempertahankan undang-undang perpajakan Jaminan Sosial hingga 2025-2026, meskipun beberapa sedang dalam berbagai tahap mempertimbangkan kembali kebijakan ini. Berikut adalah posisi negara bagian yang mengenakan pajak atas jaminan sosial:

Colorado memberlakukan pajak penghasilan negara bagian sebesar 4,4%, tetapi hanya penerima manfaat Jaminan Sosial tertentu yang membayar pajak atas manfaat mereka. Penduduk berusia 65 tahun ke atas dapat mengurangi pembayaran Jaminan Sosial mereka untuk tujuan pajak. Mereka yang berusia antara 55 dan 64 tahun mungkin memenuhi syarat untuk pengurangan jika penghasilan mereka di bawah ambang batas tertentu, sementara beberapa penerima manfaat yang lebih muda menghadapi pajak atas manfaat mereka.

Connecticut mengambil pendekatan terbatas, mewajibkan pajak negara bagian atas manfaat Jaminan Sosial hanya jika penghasilan kotor disesuaikan melebihi $75.000 untuk individu atau $100.000 untuk pasangan. Bahkan bagi yang wajib membayar, 75% dari manfaat tetap bebas dari pajak negara bagian.

Minnesota mengizinkan pasangan menikah yang mengajukan bersama untuk menghindari pajak jika penghasilan mereka tetap di bawah $108.320 (pengajuan tunggal menghadapi batas $84.490). Penduduk dengan penghasilan lebih tinggi dikenai pajak, meskipun pembuat kebijakan di negara bagian ini aktif mendukung legislasi untuk menghapus pajak sepenuhnya.

Montana mengenakan pajak kepada penduduk yang penghasilannya melebihi $32.000 untuk pasangan menikah atau $25.000 untuk individu, meskipun beberapa pengurangan tersedia bagi penghasilan yang lebih tinggi. Upaya pada 2023 untuk mengakhiri pajak ini gagal maju.

New Mexico menawarkan keringanan besar: penduduk yang berpenghasilan di bawah $100.000 (tunggal) atau $150.000 (menikah) dapat sepenuhnya mengurangi Jaminan Sosial dari penghasilan kena pajak. Mereka yang di atas ambang ini menghadapi tarif pajak penghasilan berkisar antara 1,7% hingga 5,9%, termasuk atas manfaat Jaminan Sosial mereka.

Rhode Island membebaskan penerima manfaat yang telah mencapai usia pensiun penuh dan mempertahankan penghasilan di bawah batas tertentu ($104.200 untuk pengajuan tunggal). Pensiunan lain membayar pajak penghasilan antara 3,75% dan 5,99% atas manfaat mereka.

Vermont tidak mengenakan pajak atas Jaminan Sosial bagi mereka yang berpenghasilan di bawah $50.000 (individu) atau $65.000 (pasangan menikah). Di atas ambang ini, pajak meningkat secara bertahap, menjadi sepenuhnya berlaku pada $60.000 untuk individu dan $75.000 untuk pasangan. Lebih dari 60 legislator, termasuk Demokrat dan Republik, mendorong peningkatan ambang penghasilan ini.

Utah mempertahankan pajak untuk beberapa rumah tangga yang berpenghasilan di atas $90.000. Gubernur Spencer Cox memprakarsai upaya untuk menghapus seluruh pajak Jaminan Sosial, menyebutnya sebagai “proposal paling populer dalam beberapa tahun” karena potensi penghematan tahunan hampir $1.000 bagi rumah tangga yang terdampak. Saat ini, manfaat Jaminan Sosial dikenai pajak dengan tarif 4,55% di Utah, meskipun rumah tangga berpenghasilan lebih rendah menerima kredit penuh yang mengimbangi pajak ini. Meskipun legislatif tidak sepenuhnya meloloskan rencana penghapusan gubernur, mereka meningkatkan ambang penghasilan dari $75.000 menjadi $90.000—langkah kecil menuju pengurangan pajak yang lebih luas.

West Virginia sebagian besar telah menyelesaikan masalah ini: penerima manfaat dengan penghasilan lebih tinggi melihat pengurangan pajak mereka sebesar 65% berdasarkan undang-undang yang ditandatangani tahun lalu, dengan penghapusan lengkap dijadwalkan pada 2026.

Perdebatan Berkelanjutan tentang Keadilan dan Bantuan

Pertanyaan apakah negara bagian seharusnya mengenakan pajak atas jaminan sosial tetap menjadi perdebatan yang hangat. Pendukung penghapusan menekankan bahwa pajak ini secara efektif mengurangi keamanan pensiun saat banyak lansia menghadapi tekanan keuangan. Momentum politik sedang bergeser: keberhasilan legislatif baru-baru ini di Kansas dan West Virginia menunjukkan bahwa penghapusan dapat dicapai jika ada dukungan publik dan politik yang cukup.

Ke depan, kemungkinan negara bagian lain akan mengikuti tren ini. Frasa “negara bagian yang mengenakan pajak atas jaminan sosial” mungkin akan semakin sedikit setiap tahun seiring tekanan publik dan kekhawatiran biaya hidup mendorong peninjauan kembali kebijakan.