Bisakah Anda Mengurangi Pengeluaran Medis dari Pajak Anda? Panduan Lengkap

Apakah Anda dapat mengurangi pengeluaran medis dalam pajak Anda tergantung pada beberapa faktor penting, dan memahami aturan ini dapat membantu Anda berpotensi mendapatkan kembali sebagian biaya perawatan kesehatan Anda. IRS mengizinkan wajib pajak yang memenuhi syarat untuk mengklaim pengeluaran medis dan gigi yang memenuhi syarat, tetapi hanya jika kondisi tertentu terpenuhi. Mari kita bahas apa yang memenuhi syarat, bagaimana menghitung potensi pengurangan Anda, dan apakah hal ini masuk akal untuk situasi keuangan Anda.

Memahami Pengurangan Medis: Definisi IRS

IRS menganggap pengeluaran medis sebagai biaya yang terkait dengan “diagnosis, pengobatan, mitigasi, perawatan, atau pencegahan” penyakit atau cedera. Ini melampaui sekadar kunjungan ke dokter—termasuk berbagai pengeluaran terkait layanan kesehatan.

Pengeluaran medis yang memenuhi syarat mencakup pembayaran kepada dokter, ahli bedah, dokter gigi, psikiater, dan praktisi berlisensi lainnya. Mereka juga mencakup obat resep dan insulin, tes laboratorium dan pencitraan diagnostik seperti X-ray, perangkat optik seperti kacamata dan lensa kontak, serta berbagai bentuk perawatan termasuk bantuan perawat dan rawat inap di rumah sakit. Definisi IRS cukup komprehensif, mencakup kebutuhan perawatan kesehatan yang sah daripada produk kesejahteraan umum.

Ambang Batas 7,5% AGI: Cara Penghitungan Pengurangan

Satu detail penting: Anda hanya dapat mengurangi pengeluaran medis yang melebihi 7,5% dari Pendapatan Kotor Disesuaikan (AGI) Anda. Ambang batas ini berlaku sejak 2017, ketika ditetapkan oleh Tax Cuts and Jobs Act, dan Undang-Undang Alokasi Gabungan 2021 menjadikan tarif 7,5% ini permanen.

Memahami perhitungannya sangat penting. Jika AGI Anda sebesar $50.000, maka ambang batas Anda adalah $3.750 ($50.000 × 7,5%). Hanya pengeluaran medis di atas jumlah ini yang dapat dikurangi. Misalnya, jika total pengeluaran medis yang memenuhi syarat adalah $6.000, Anda hanya dapat mengurangi $2.250 ($6.000 dikurangi ambang batas $3.750).

Struktur ini berarti kebanyakan orang tidak akan memiliki pengeluaran medis yang signifikan untuk dikurangi kecuali mereka menghadapi biaya perawatan kesehatan besar selama tahun tersebut. Ambang batas ini berfungsi sebagai filter, memastikan hanya pengeluaran besar yang memberikan manfaat pajak.

Pengeluaran Medis yang Memenuhi Syarat untuk Pengurangan Pajak

Berbagai pengeluaran layanan kesehatan dapat memenuhi syarat. Selain kunjungan ke dokter dan rawat inap di rumah sakit, IRS mengizinkan Anda untuk mengurangi:

• Layanan medis profesional dari dokter, ahli bedah, dokter gigi, chiropractor, psikiater, dan psikolog
• Premi asuransi kesehatan dan asuransi perawatan jangka panjang (jika Anda itemisasi)
• Perawatan keperawatan di rumah dan rawat inap di rumah sakit
• Program pengobatan untuk penyalahgunaan zat
• Akupunktur dan pengobatan alternatif lainnya (ketika mengobati kondisi yang didiagnosis)
• Perawatan reproduksi termasuk pengobatan kesuburan dan kontrasepsi
• Alat bantu dengar, kacamata resep, lensa kontak, kursi roda, tongkat, dan anjing pemandu
• Program berhenti merokok dan obat resep terkait
• Program penurunan berat badan yang diresepkan dokter untuk kondisi medis yang didiagnosis
• Insulin yang diresepkan dan obat resep lain yang diperlukan
• Transportasi ke fasilitas medis, termasuk jarak tempuh (dengan tarif yang disetujui IRS), taksi, dan layanan ambulans
• Pendaftaran dan perjalanan konferensi medis yang terkait dengan penyakit kronis yang mempengaruhi Anda atau tanggungan

Persyaratan utama adalah bahwa pengeluaran harus benar-benar bersifat medis dan didokumentasikan.

Pengeluaran yang Tidak Memenuhi Syarat: Apa yang Tidak Bisa Dikurangi

Sama pentingnya untuk mengetahui apa yang tidak diizinkan IRS. Pengeluaran umum yang tidak dapat dikurangi meliputi:

• Biaya pemakaman dan penguburan
• Obat bebas resep (tanpa resep)
• Perlengkapan mandi umum, pasta gigi, dan kosmetik
• Operasi kosmetik dan prosedur terkait
• Patch atau permen karet nikotin yang tersedia tanpa resep
• Program peningkatan kesehatan umum seperti keanggotaan gym
• Pakaian maternity
• Pengasuhan bayi atau pengasuhan anak
• Bantuan rumah tangga, bahkan jika direkomendasikan secara medis
• Suplemen nutrisi dan vitamin
• Makanan dan penginapan saat menghadiri konferensi medis
• Pengeluaran yang sudah diganti oleh asuransi atau pemberi kerja Anda

Selain itu, Anda tidak dapat mengurangi bagian premi asuransi kesehatan yang dibayar oleh pemberi kerja Anda, dan pengeluaran yang sudah diganti oleh asuransi atau program pemberi kerja tidak memenuhi syarat.

Itemisasi vs. Pengurangan Standar: Membuat Keputusan Anda

Di sinilah banyak orang melakukan kesalahan besar: mengklaim pengurangan pengeluaran medis memerlukan Anda untuk itemisasi pengurangan daripada menggunakan pengurangan standar. Ini adalah pertimbangan utama.

Tax Cuts and Jobs Act secara signifikan meningkatkan pengurangan standar, yang berarti lebih sedikit wajib pajak yang mendapatkan manfaat dari itemisasi. Dalam lingkungan pajak saat ini, pengurangan standar cukup besar, dan total pengurangan itemisasi Anda harus melebihi pengurangan standar agar itemisasi layak dilakukan.

Untuk menentukan apakah mengurangi pengeluaran medis masuk akal, Anda perlu menjumlahkan semua pengurangan itemisasi potensial Anda (pengeluaran medis, pajak negara bagian dan lokal, bunga hipotek, sumbangan amal, dll.) dan membandingkannya dengan pengurangan standar. Jika total pengurangan itemisasi Anda tidak melebihi pengurangan standar, Anda lebih baik memilih pengurangan standar yang lebih sederhana daripada itemisasi.

Banyak wajib pajak menemukan bahwa bahkan dengan pengeluaran medis yang signifikan, pengurangan standar mereka memberikan manfaat pajak yang lebih besar. Hitung dulu sebelum memutuskan untuk itemisasi.

Langkah-langkah Mengklaim Pengurangan Pengeluaran Medis Anda

Jika Anda telah menentukan bahwa itemisasi menguntungkan dan Anda memiliki pengeluaran medis yang memenuhi syarat melebihi 7,5% dari AGI Anda, berikut langkah-langkahnya:

Kumpulkan dokumentasi untuk semua pengeluaran medis yang dibayar selama tahun pajak. Ini termasuk kwitansi, tagihan, pernyataan asuransi yang menunjukkan biaya yang harus dibayar sendiri, dan catatan jarak tempuh untuk perjalanan medis.

Hitung total pengeluaran medis yang memenuhi syarat untuk tahun tersebut. Kurangi 7,5% dari AGI Anda dari total ini—hanya sisa yang dapat dikurangi.

Isi Formulir IRS 1040 dan Schedule A, di mana pengurangan itemisasi dirinci. Schedule A secara khusus mengharuskan Anda mencantumkan dan membuktikan semua pengeluaran medis dan gigi yang Anda klaim.

Simpan semua dokumentasi pendukung secara terorganisir dan mudah diakses. IRS dapat meminta verifikasi pengurangan besar, jadi simpan catatan selama minimal tiga tahun.

Pertimbangkan berkonsultasi dengan profesional pajak, terutama jika situasi Anda kompleks atau pengeluaran medis Anda besar. Panduan profesional dapat memastikan Anda memaksimalkan pengurangan yang sah sambil tetap mematuhi hukum pajak yang berlaku.