Memahami 401(k) vs 403(b): Rencana Pensiun Mana yang Sesuai dengan Situasi Anda?

Memulai pekerjaan baru sering kali disertai dengan keputusan keuangan penting, dan memilih rencana pensiun yang tepat adalah salah satunya. Jika Anda sedang mengevaluasi opsi pensiun yang disponsori oleh pemberi kerja, kemungkinan Anda telah menemui 401(k) atau 403(b). Meskipun kedua rencana kontribusi pasti ini memiliki kesamaan dasar, keduanya beroperasi dalam konteks yang berbeda dan memiliki aturan yang berbeda pula yang harus Anda pahami sebelum menginvestasikan uang Anda.

Dasar: Mengapa Rencana Ini Penting

Baik rencana 401(k) maupun 403(b) mewakili konsep dasar yang sama—Anda menyumbang penghasilan sebelum pajak selama masa kerja Anda, pemberi kerja Anda mungkin menambahkan kontribusi pencocokan, dan dana gabungan tersebut tumbuh melalui investasi hingga masa pensiun. Pada saat itu, penarikan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Strategi pertumbuhan yang ditangguhkan pajak ini bisa sangat kuat: dengan mengurangi penghasilan kena pajak Anda hari ini, Anda berpotensi membayar lebih sedikit pajak saat berada di tingkat pajak yang lebih rendah saat pensiun.

Untuk tahun pajak 2026, batas kontribusi untuk kedua jenis rencana ini adalah sebesar $23.500 per tahun (dengan tambahan ketentuan catch-up sebesar $7.500 untuk pekerja berusia 50 tahun ke atas). Batas ini berlaku untuk semua rencana kontribusi pasti yang mungkin Anda miliki akses, jadi jika Anda berganti pekerjaan di tengah tahun, total kontribusi Anda ke semua rencana tidak boleh melebihi batas ini.

Di Mana Rencana Ini Bersinggungan

Meskipun berbeda, rencana 401(k) dan 403(b) memiliki kesamaan yang mencolok dalam struktur dan fungsi. Keduanya bergantung pada sponsor pemberi kerja, keduanya menggunakan kontribusi sebelum pajak untuk menurunkan penghasilan kena pajak saat ini, dan keduanya memungkinkan pemberi kerja memberikan kontribusi pencocokan sebagai bagian dari paket manfaat karyawan. Uang mengalir ke kendaraan investasi—biasanya dana bersama atau sekuritas serupa—di mana pertumbuhan pasar secara teoritis mengompound tabungan Anda selama beberapa dekade.

Penarikan awal dari salah satu rencana ini akan dikenai penalti jika dilakukan sebelum usia 59½ (atau usia 55 dalam kondisi tertentu), yang memperkuat tujuan utama rencana ini: keamanan pensiun jangka panjang daripada dana darurat. Kerangka hukum yang melindungi kedua jenis rencana ini memastikan peserta memiliki hak dan perlindungan tertentu, meskipun rincian spesifiknya bervariasi tergantung pada rencana mana yang mengatur situasi Anda.

Perbedaan Utama: Industri Menentukan Jenis Rencana Anda

Perbedaan paling signifikan antara rencana 401(k) dan 403(b) bukanlah cara kerjanya—melainkan siapa yang menawarkannya. Perusahaan yang berorientasi keuntungan hampir secara eksklusif menawarkan rencana 401(k), yang berarti sebagian besar pekerja di lingkungan korporat menggunakan struktur ini. Sebaliknya, organisasi non-profit, institusi pendidikan, dan entitas pemerintah biasanya mensponsori rencana 403(b). Jika Anda bekerja untuk badan amal, universitas, distrik sekolah, atau departemen pemerintah kota, kemungkinan besar pilihan pensiun Anda adalah 403(b).

Perbedaan berbasis pekerjaan ini menciptakan efek riak dalam perlakuan regulasi. Semua rencana 401(k) berada di bawah Undang-Undang Keamanan Pendapatan Pensiun Karyawan 1974 (ERISA), yang menetapkan perlindungan dan pedoman komprehensif untuk peserta rencana. Namun, rencana 403(b) memiliki perlindungan ERISA yang lebih bernuansa—organisasi non-profit swasta harus mematuhi aturan ERISA, sementara pemberi kerja sektor publik (sekolah dan lembaga pemerintah) dikecualikan dari persyaratan ini. Memahami apakah rencana 403(b) Anda termasuk perlindungan ERISA penting karena mempengaruhi hak, administrasi rencana, dan opsi penyelesaian sengketa Anda.

Keuntungan Khusus untuk Pekerja Non-Profit Berpengalaman Lama

Karyawan yang telah bekerja di organisasi non-profit selama lebih dari 15 tahun mungkin akan menemukan manfaat unik yang tidak tersedia di rencana 401(k). Beberapa rencana 403(b) mengizinkan kontribusi “catch-up” di luar batas tahunan standar, memungkinkan karyawan menutupi kekurangan tabungan di tahun-tahun sebelumnya. Namun, keuntungan ini bersifat opsional—pemberi kerja harus secara khusus memilih untuk menawarkan fitur ini, jadi tidak semua rencana 403(b) memilikinya.

Apa Artinya Ini untuk Masa Depan Keuangan Anda

Faktanya, Anda biasanya tidak akan memilih antara 401(k) dan 403(b)—pemberi kerja Anda yang menentukan rencana mana yang dapat Anda akses berdasarkan struktur bisnis mereka. Alih-alih khawatir tentang jenis rencana yang Anda miliki, fokuslah pada memaksimalkan strategi kontribusi Anda dalam rencana yang tersedia. Konsistensi lebih penting daripada jenis rencana: kontribusi rutin, memanfaatkan pencocokan pemberi kerja, dan menjaga perspektif investasi jangka panjang akan jauh lebih membantu keamanan pensiun Anda daripada mengoptimalkan perbedaan kecil dalam rencana.

Mulailah dengan menyumbang cukup untuk mendapatkan pencocokan dari pemberi kerja—ini merupakan pengembalian langsung dan pasti dari uang Anda. Kemudian, tingkatkan kontribusi seiring pertumbuhan gaji Anda. Jika saat ini Anda berada di tingkat pajak yang lebih tinggi tetapi mengharapkan pajak yang lebih rendah saat pensiun, kedua rencana menawarkan keuntungan penangguhan pajak yang sama. Pertimbangkan berkonsultasi dengan penasihat keuangan untuk mengembangkan strategi pensiun komprehensif yang disesuaikan dengan tingkat penghasilan, toleransi risiko, dan garis waktu pensiun Anda, terlepas dari apakah Anda menggunakan 401(k) atau 403(b).