Pra-Pajak vs. Roth: Membuat Pilihan Akun Pensiun yang Tepat

2026-01-12 17:55:38

Strategi pajak pensiun Anda bergantung pada pilihan mendasar: apakah Anda akan menyumbang dolar pra-pajak sekarang atau kontribusi Roth setelah pajak? Keputusan ini membentuk berapa banyak yang Anda bayar dalam pajak hari ini dan apa yang harus Anda bayar saat menarik dana di masa pensiun. Jalur ke depan tergantung pada tingkat penghasilan saat ini, perkiraan tarif pajak di masa pensiun, dan jenis akun yang sesuai dengan situasi keuangan Anda.

Bagaimana Perbedaan Kerja Kontribusi Pra-Pajak dan Roth

Perbedaan utama terletak pada waktu. Kontribusi pra-pajak mengurangi penghasilan kena pajak Anda secara langsung, menunda pembayaran pajak hingga penarikan di masa pensiun. Kontribusi Roth menggunakan dolar setelah pajak di awal, tetapi distribusi yang memenuhi syarat di masa pensiun sepenuhnya bebas pajak—keuntungan signifikan jika tarif pajak naik di masa depan.

Kedua pendekatan memiliki keunggulan tergantung pada apakah Anda memperkirakan penghasilan lebih tinggi atau lebih rendah di masa pensiun dibandingkan sekarang.

Akun Pra-Pajak: Kurangi Pajak Anda Hari Ini

Kontribusi pra-pajak menarik bagi mereka yang mencari pengurangan pajak langsung. Ketika Anda menyumbang ke IRA tradisional atau 401(k), uang tersebut tidak dikenai pajak penghasilan federal di tahun kontribusi, secara signifikan mengurangi penghasilan kena pajak Anda.

Inti IRA Tradisional

Anda dapat membuka IRA Tradisional melalui sebagian besar lembaga keuangan. Batas kontribusi tahunan untuk 2024 adalah $7,000 (atau $8,000 jika Anda berusia 50 tahun atau lebih). Namun, pengurangan pajak tergantung pada cakupan rencana pensiun di tempat kerja. Jika Anda maupun pasangan tidak mengikuti rencana pensiun dari pemberi kerja, Anda mendapatkan pengurangan penuh. Jika tidak, pengurangan akan berkurang pada tingkat penghasilan yang lebih tinggi.

Penarikan di masa pensiun sepenuhnya dikenai pajak—Anda harus membayar pajak atas kontribusi dan semua penghasilan yang terkumpul. Mulai usia 73 tahun, Required Minimum Distributions (RMDs) berlaku, memaksa penarikan tahunan yang dapat mendorong Anda ke tarif pajak yang lebih tinggi.

Ikhtisar Traditional 401(k)

Perusahaan menawarkan rencana ini, dan mereka memiliki batas kontribusi yang jauh lebih tinggi: $23,000 di 2024 untuk yang berusia di bawah 50 tahun, meningkat menjadi $30,500 untuk yang berusia 50 tahun ke atas. Banyak pemberi kerja mencocokkan kontribusi hingga persentase tertentu dari gaji Anda, secara efektif uang gratis untuk pensiun.

Seperti IRA Tradisional, Anda akan membayar pajak atas semua penarikan, dan RMD mulai berlaku pada usia 73 tahun. Kewajiban penarikan paksa ini dapat menyulitkan perencanaan pajak di akhir masa pensiun jika Anda tidak membutuhkan dana tersebut.

Akun Roth: Pertumbuhan dan Penarikan Bebas Pajak

Kontribusi Roth membalikkan garis waktu perpajakan. Anda membayar pajak atas uang yang masuk, tetapi penarikan yang memenuhi syarat—including semua penghasilan—keluar tanpa pajak. Struktur ini menguntungkan mereka yang memperkirakan tarif pajak lebih tinggi di masa pensiun atau pekerja muda dengan dekade pertumbuhan bebas pajak di depan.

Strategi IRA Roth

IRA Roth memberikan fleksibilitas maksimal. Tidak seperti akun pra-pajak, tidak ada RMD, dan aturan penarikan lebih longgar. Anda dapat menarik kontribusi kapan saja tanpa penalti; penghasilan memerlukan Anda berusia 59½ dan telah memiliki akun tersebut selama minimal lima tahun.

Kelemahannya adalah batasan penghasilan. Untuk 2024, wajib pajak tunggal dengan penghasilan $161.000 atau lebih tidak dapat menyumbang langsung ke IRA Roth (pasangan menikah yang mengajukan bersama menghadapi batas $240.000). Kontribusi parsial tersedia untuk mereka dengan penghasilan antara $146.000–$161.000 (atau $230.000–$240.000 untuk pasangan menikah).

Batas kontribusi sama dengan IRA Tradisional: $7,000 per tahun ($8,000 jika usia 50+).

Fleksibilitas Roth 401(k)

Hanya tersedia melalui pemberi kerja, Roth 401(k) mengabaikan batasan penghasilan sepenuhnya, membuatnya dapat diakses tanpa memandang penghasilan. Mulai 2024, mereka juga bebas dari RMD selama masa hidup Anda, menawarkan kendali yang belum pernah ada atas penarikan pensiun.

Batas kontribusi cukup besar: $23,000 di 2024 ($30,500 jika usia 50+). Mulai 2025, pekerja berusia 60–63 tahun mendapatkan akses ke tambahan opsi kontribusi catch-up sebesar $10,000.

Cocokkan pemberi kerja ke Roth 401(k) ditambahkan ke penghasilan kena pajak Anda tahun itu, meskipun pencocokan sendiri masuk ke dalam kategori pra-pajak yang terpisah.

Pra-Pajak vs. Roth: Perbandingan Langsung

Faktor	Pra-Pajak	Roth
Dampak Pajak Sekarang	Mengurangi penghasilan kena pajak saat ini	Tidak ada pengurangan pajak langsung
Pajak saat Penarikan	Sepenuhnya kena pajak (kontribusi + penghasilan)	Bebas pajak jika memenuhi syarat
Batas Penghasilan	Tidak ada untuk Traditional 401(k); pengurangan IRA tradisional berkurang	Batas penghasilan IRA Roth; Roth 401(k) tidak ada
Batas Kontribusi	$23,000/$30,500 (401k); $7,000/$8,000 (IRA) untuk 2024	Sama seperti di atas
RMD di Masa Pensiun	Dimulai usia 73	IRA Roth: Tidak ada; Roth 401(k): Tidak ada (per 2024)
Fleksibilitas Penarikan	Penarikan dikenai pajak sebagai penghasilan	Kontribusi selalu dapat diakses tanpa penalti

Memilih Antara Kontribusi Pra-Pajak dan Roth

Pilihan terbaik Anda bergantung pada beberapa faktor pribadi:

Pilih Pra-Pajak jika:

Anda berada di tarif pajak tinggi saat ini dan memperkirakan lebih rendah di masa pensiun
Anda perlu mengurangi penghasilan kena pajak tahun ini
Batas kontribusi yang lebih tinggi penting untuk tujuan pensiun Anda
Pemberi kerja Anda menawarkan pencocokan kontribusi (yang pra-pajak)

Pilih Roth jika:

Anda memperkirakan penghasilan lebih tinggi atau tarif pajak lebih tinggi di masa pensiun
Anda masih muda dan menginginkan dekade pertumbuhan bebas pajak
Anda mengutamakan fleksibilitas tanpa penarikan wajib di masa pensiun
Penghasilan Anda di bawah ambang batas IRA Roth, atau Anda memiliki akses ke Roth 401(k).

Pertimbangkan Keduanya jika:

Pemberi kerja Anda mengizinkan kontribusi baik pra-pajak maupun Roth 401(k)
Anda dapat membagi batas tahunan $23,000 antara kedua jenis akun
Anda ingin melindungi diri dari ketidakpastian tarif pajak di masa depan

Menggabungkan Strategi Pra-Pajak dan Roth

Banyak orang tidak memilih secara eksklusif antara akun pra-pajak atau Roth. Jika rencana pemberi kerja Anda mengizinkan, Anda dapat berkontribusi ke keduanya—Traditional 401(k) dan Roth 401(k)—dalam tahun yang sama, membagi batas kontribusi. Pendekatan ganda ini melindungi dari risiko pajak: beberapa penarikan akan dikenai pajak, yang lain bebas pajak, sehingga meminimalkan beban pajak seumur hidup.

Poin Utama untuk Rencana Pensiun Anda

Keputusan antara pra-pajak dan Roth bukanlah keputusan permanen—situasi Anda berkembang, dan akun yang berbeda mungkin masuk akal di berbagai tahap kehidupan. Langkah penting adalah memahami bagaimana masing-masing struktur memengaruhi pajak Anda selama masa kerja dan di masa pensiun.

Mulailah dengan mengevaluasi tarif pajak saat ini dan perkiraan penghasilan di masa pensiun. Jika Anda tidak yakin tarif pajak yang akan datang lebih tinggi atau lebih rendah, pendekatan seimbang menggunakan kedua jenis akun memberikan perlindungan. Apapun strategi yang Anda pilih, pastikan Anda memaksimalkan batas kontribusi dan memanfaatkan pencocokan dari pemberi kerja—itu adalah prinsip perencanaan pensiun yang selalu tepat.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.