Memahami 401(k): Panduan Lengkap tentang Rencana Pensiun yang Didukung oleh Pemberi Kerja

Apa itu 401(k) dan Bagaimana Cara Kerjanya?

A 401(k) mendapatkan namanya dari bagian 401(k) dari Kode Pajak Internal AS, yang menetapkan kerangka kerja untuk kendaraan tabungan pensiun ini. Pada intinya, 401(k) adalah rekening pensiun yang didukung oleh pemberi kerja di mana karyawan secara otomatis menyumbangkan sebagian dari gaji mereka sebelum atau sesudah pajak, tergantung pada jenis rencana.

Ketika Anda mendaftar dalam rencana 401(k) perusahaan, Anda memberi otorisasi kepada pemberi kerja Anda untuk menahan persentase dari gaji Anda. Manfaat utama: banyak pemberi kerja mencocokkan kontribusi Anda—baik sebagian maupun penuh. Cocokkan pemberi kerja ini pada dasarnya adalah uang gratis untuk pensiun, menjadikannya salah satu aspek paling berharga dari perencanaan pensiun melalui tempat kerja Anda.

Dua Jalur: Tradisional vs. Roth 401(k)

Dua varian utama 401(k) berbeda terutama dalam penanganan pajak.

401(k) Tradisional: Kontribusi Anda langsung dari gaji sebelum pajak penghasilan dikenakan. Ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda saat ini, sehingga pajak yang harus dibayar langsung berkurang. Namun, saat Anda menarik dana saat pensiun, distribusi tersebut dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Penarikan awal sebelum usia 59½ akan memicu denda 10% (dengan pengecualian tertentu untuk keadaan darurat seperti pengusiran atau biaya pemakaman). Untuk tahun 2022, 401(k) tradisional memiliki batas penghasilan sebesar $305.000, yang mempengaruhi kelayakan pencocokan pemberi kerja.

Roth 401(k): Kontribusi dilakukan setelah pajak, artinya tidak ada pengurangan pajak langsung. Perdagangan: penarikan yang memenuhi syarat selama pensiun—baik kontribusi maupun keuntungan investasi—dikeluarkan sepenuhnya bebas pajak. Berbeda dengan rencana tradisional, Roth 401(k) tidak memiliki batas penghasilan, sehingga dapat diakses tanpa memandang tingkat penghasilan.

Memaksimalkan Kontribusi Anda

Batas kontribusi tahunan berubah setiap tahun berdasarkan inflasi. Untuk tahun 2022, IRS menaikkan batas kontribusi karyawan menjadi $20.500 (dari $19.500 pada 2021). Pekerja berusia 50 tahun ke atas dapat melakukan kontribusi “catch-up” tambahan hingga $6.500 setiap tahun, sehingga total kontribusi mereka bisa mencapai $27.000.

Berapa banyak yang harus Anda kontribusikan? Minimal, kontribusikan cukup untuk mendapatkan pencocokan penuh dari pemberi kerja—jika mereka menawarkan 3%, Anda harus menyumbang 3% untuk mendapatkan manfaat tersebut. Penasihat keuangan biasanya merekomendasikan menargetkan 10-15% dari gaji bruto Anda (termasuk pencocokan pemberi kerja) untuk membangun cadangan pensiun yang memadai.

Jika Anda memaksimalkan kontribusi 401(k) dan ingin menabung lebih banyak, Akun Pensiun Individu (IRA) melengkapi strategi pensiun Anda. Catatan: kontribusi IRA mungkin kehilangan kelayakan pengurangan pajak jika penghasilan Anda melebihi ambang tertentu sambil mempertahankan 401(k) tradisional.

Apa yang Terjadi Saat Anda Ganti Pekerjaan?

Ganti pemberi kerja memerlukan keputusan strategis tentang 401(k) Anda:

Mentransfer ke pemberi kerja baru: Jika pemberi kerja baru Anda menerima rollover, Anda dapat mentransfer 401(k) Anda tanpa biaya—langkah yang disarankan jika saldo Anda melebihi $5.000. Saldo di bawah $1.000 mungkin didistribusikan sebagai cek oleh pemberi kerja sebelumnya.

Meninggalkan akun Anda tetap ada: Anda dapat mempertahankan 401(k) Anda saat ini dengan rencana pemberi kerja sebelumnya, meskipun Anda tidak dapat melakukan kontribusi baru. Pemberi kerja baru Anda mungkin memberlakukan masa tunggu sebelum manfaat 401(k) mereka aktif.

Mengroll ke IRA: Ubah 401(k) Anda yang ada menjadi rollover IRA jika pemberi kerja baru Anda tidak menawarkan rencana 401(k). Ini mempertahankan status bebas pajak tanpa penalti penarikan dan memberikan fleksibilitas investasi yang lebih luas.

Apa yang Terjadi Saat Anda Keluar dari Pekerjaan?

Setelah berhenti, Anda tidak dapat lagi menyumbang ke 401(k) yang terkait dengan pemberi kerja. Pilihan Anda tergantung pada saldo Anda:

• Di bawah $1.000: Pemberi kerja Anda mungkin menutup akun dan mengirimkan cek, meskipun Anda dapat mengarahkan dana ini ke rollover IRA sebagai alternatif untuk menghindari penalti.
• $1.000 sampai $5.000: Pemberi kerja Anda dapat secara otomatis mentransfer 401(k) Anda ke IRA.
• $5.000 atau lebih: Transfer ke rollover IRA untuk menghindari biaya penarikan awal dan mempertahankan keuntungan pajak.
• Pertahankan: Beberapa rencana memungkinkan akun tidak aktif tetap utuh jika pemberi kerja Anda mengizinkan.

Ingat: vesting—kepemilikan kontribusi pemberi kerja Anda—harus mencapai 100% saat pensiun atau penghentian rencana sesuai aturan IRS.

Mengelola 401(k) Setelah Meninggal

Jika Anda menikah dan menamai pasangan sebagai penerima manfaat, mereka memiliki fleksibilitas: mengelola dan menarik dari akun, mentransfer ke 401(k) mereka sendiri, atau mengambil distribusi penuh. Penting: pasangan yang masih hidup tidak dikenai denda 10% penarikan awal jika menarik sebelum usia 59½.

Jika penerima manfaat bukan pasangan, mereka harus memilih antara:

• Menjaga akun dan menarik distribusi minimum yang diperlukan (RMDs) sebelum 31 Desember tahun berikutnya setelah kematian Anda
• Menutup akun dan mengambil semua dana dalam 5 tahun

Untuk penerima manfaat non-pasangan, RMD dihitung berdasarkan harapan hidup dan dilaporkan dalam pengembalian pajak.

Kapan Anda Bisa Menarik Tanpa Penalti?

Penarikan tanpa penalti dimulai pada usia 59½. Namun, ada pengecualian penting: jika Anda pensiun atau kehilangan pekerjaan pada usia 55, Anda dapat menarik dari 401(k) pemberi kerja Anda saat ini tanpa penalti 10% (ini tidak berlaku untuk 401(k) dari pemberi kerja sebelumnya).

Penarikan darurat memungkinkan akses tanpa penalti untuk keadaan darurat nyata:

• Uang muka rumah utama
• Menghindari pengusiran atau memperbaiki rumah utama
• Biaya medis untuk Anda, pasangan, tanggungan, atau penerima manfaat
• Biaya pemakaman
• Biaya kuliah dan asrama

Contoh perhitungan: Seorang warga California yang berpenghasilan $78.000 dan menarik $20.000 menghadapi pajak penghasilan federal sebesar $4.400 (22%), denda $2.000 (10%), dan pajak penghasilan negara bagian sebesar $1.600 (8%)—total sekitar $8.000 dalam pajak dan tersisa $12.000 bersih.

Distribusi Minimum Wajib: Aturan Usia 72 Tahun

Pada usia 72 (atau 70½ jika Anda mencapai usia tersebut sebelum 20 Januari 2020), Anda harus mulai mengambil RMD dari 401(k) Anda kecuali masih bekerja. Aturan ini bertujuan memastikan dana pensiun akhirnya didistribusikan. RMD dihitung menggunakan harapan hidup Anda dan dikenai pajak sebagai penghasilan biasa. Pengecualian: pemilik bisnis dengan lebih dari 5% kepemilikan perusahaan mungkin memiliki aturan berbeda.

401(k) vs. IRA: Perbedaan Utama

Meskipun keduanya menyediakan tabungan pensiun yang menguntungkan secara pajak, keduanya berfungsi berbeda:

401(k) terkait dengan pemberi kerja Anda, sering kali termasuk kontribusi pencocokan pemberi kerja, dan memungkinkan kontribusi tahunan hingga $20.500 ($27.000 jika berusia 50+). Pilihan investasi terbatas pada apa yang ditawarkan rencana Anda, tetapi Anda dapat terus menyumbang setelah usia 72 jika masih bekerja. Individu yang bekerja sendiri dapat membuka solo 401(k).

IRA beroperasi secara independen dari pekerjaan, tidak menawarkan pencocokan pemberi kerja, tetapi menyediakan pilihan investasi yang lebih luas. Batas kontribusi 2022 adalah $6.000 ($7.000 jika 50+). Anda tidak dapat melakukan kontribusi IRA baru setelah pensiun atau berhenti bekerja, tetapi berbeda dengan 401(k), kontribusi tahun sebelumnya dapat dilakukan selama masa pensiun untuk keperluan pengisian formulir pajak.

Kelebihan dan Kekurangan 401(k)

Kelebihan: Batas kontribusi tinggi ($20.500 per tahun), pengurangan penghasilan kena pajak saat ini dengan rencana tradisional, potongan gaji otomatis memudahkan menabung, kontribusi lanjutan tersedia setelah usia 72 jika masih bekerja, dan aksesibilitas untuk wiraswasta.

Kekurangan: Pilihan investasi terbatas dibandingkan IRA, potensi biaya yang mengurangi hasil, dan kelayakan kontribusi terkait status pekerjaan.

Pertanyaan yang Sering Diajukan

Berapa banyak yang harus saya miliki di 401(k)? Tidak ada target universal—tergantung gaya hidup dan tujuan pensiun Anda. Untuk 2022, kontribusi maksimum mencapai $20.500 (plus $6.500 untuk usia 50+). Sebuah tolok ukur umum menyarankan memiliki 1x gaji pada usia 30, 3x pada 40, 6x pada 50, 8x pada 60, dan 10x pada 67.

Haruskah saya memprioritaskan 401(k) atau investasi lain? Mulailah dengan menyumbang cukup untuk mendapatkan pencocokan pemberi kerja, lalu seimbangkan antara memaksimalkan 401(k), mendanai IRA, dan menjelajahi kendaraan investasi tambahan seperti rekening pialang kena pajak atau aset alternatif.

Bisakah saya menarik lebih awal? Ya, tetapi penalti 10% berlaku sebelum usia 59½ (kecuali pada usia 55 saat pemisahan kerja). Penarikan darurat dan keadaan tertentu memenuhi syarat untuk pengecualian penalti, meskipun pajak penghasilan biasa tetap berlaku.

401(k) tetap menjadi salah satu alat pembangunan kekayaan paling mudah diakses untuk pensiun, menggabungkan keuntungan pajak, pencocokan pemberi kerja, dan disiplin kontribusi otomatis—menjadikannya fondasi dari sebagian besar strategi pensiun.