Memahami Apa Itu Kelas Pajak Federal dan Cara Kerjanya pada 2024-2025

2026-01-12 17:42:37

Layanan Pajak Penghasilan Internal (IRS) menerapkan sistem perpajakan progresif melalui beberapa tarif pajak federal yang menentukan tarif efektif Anda. Banyak orang Amerika salah paham tentang bagaimana tarif ini berfungsi, percaya bahwa mereka membayar tarif seragam untuk seluruh penghasilan mereka. Pada kenyataannya, tarif pajak hanya berlaku untuk penghasilan dalam rentang tertentu, bukan seluruh penghasilan Anda. Pendekatan bertingkat ini merupakan dasar dari sistem pajak penghasilan federal AS.

Cara Kerja Sistem Tarif Bertingkat

Tarif pajak federal mewakili ambang penghasilan di mana tarif marginal Anda berubah. Jika Anda memperoleh penghasilan di atas ambang tertentu, hanya bagian penghasilan tersebut yang dikenai tarif lebih tinggi. Misalnya, seorang wajib pajak tunggal yang mendapatkan $50.000 tidak membayar 22% dari seluruh penghasilan—mereka membayar 10% untuk $11.600 pertama, lalu 12% untuk penghasilan antara $11.600 dan $47.150, dan hanya bagian sisanya yang dikenai tarif 22%.

Struktur ini mencegah pertumbuhan upah secara otomatis mendorong wajib pajak ke tarif efektif yang lebih tinggi. IRS mengakui dampak inflasi dan menyesuaikan ambang tarif setiap tahun. Untuk tahun 2025, IRS meningkatkan ambang penghasilan sekitar 2,8%, memastikan wajib pajak tidak dirugikan oleh kenaikan biaya hidup.

Struktur Tarif Pajak Federal 2024

Tarif pajak federal tahun lalu menetapkan dasar untuk perencanaan pajak saat ini. Wajib pajak tunggal memasuki tarif pajak federal terendah sebesar 10% untuk penghasilan kena pajak hingga $11.600. Tarif marginal maksimum mencapai 37% untuk wajib pajak tunggal dengan penghasilan kena pajak melebihi $609.350.

Rincian lengkap tarif 2024 adalah sebagai berikut:

Tarif Pajak	Wajib Pajak Tunggal	Menikah Mengajukan Bersama
10%	$0–$11.600	$0–$23.200
12%	$11.600–$47.150	$23.200–$94.300
22%	$47.150–$100.525	$94.300–$201.050
24%	$100.525–$191.950	$201.050–$383.900
32%	$191.950–$243.725	$383.900–$487.450
35%	$243.725–$609.350	$487.450–$731.200
37%	$609.350+	$731.200+

Selain penyesuaian tarif, IRS menetapkan pengurangan standar—jumlah penghasilan dasar yang bebas dari pajak federal. Untuk 2024, wajib pajak tunggal menerima pengurangan standar sebesar $14.600, sementara pasangan menikah yang mengajukan bersama menerima $29.200. Kebanyakan wajib pajak memilih pengurangan standar daripada mengitemisasi pengurangan secara individual.

Perubahan untuk Tarif Pajak Federal 2025

Tahun pajak 2025 memperkenalkan modifikasi signifikan terhadap ambang penghasilan, meskipun tarif pajak itu sendiri tetap tidak berubah. IRS menaikkan semua ambang tarif pajak federal sekitar 2,8% untuk mengimbangi inflasi yang diukur hingga 2024. Penyesuaian ini memberi sedikit kelegaan bagi wajib pajak dalam kewajiban pajaknya.

Berikut adalah struktur tarif pajak federal 2025 yang telah disusun ulang:

Tarif Pajak	Wajib Pajak Tunggal	Menikah Mengajukan Bersama
10%	$0–$11.925	$0–$23.850
12%	$11.925–$48.475	$23.850–$96.950
22%	$48.475–$103.350	$96.950–$206.700
24%	$103.350–$197.300	$206.700–$394.600
32%	$197.300–$250.525	$394.600–$501.050
35%	$250.525–$626.350	$501.050–$751.600
37%	$626.350+	$751.600+

Selain itu, IRS meningkatkan pengurangan standar menjadi $15.000 untuk wajib pajak tunggal dan $30.000 untuk pasangan menikah yang mengajukan bersama—peningkatan masing-masing $400 dan $800 dari level 2024.

Membandingkan Perubahan Tahun-ke-Tahun

Peralihan dari 2024 ke 2025 menunjukkan bagaimana tarif pajak federal menyesuaikan diri dengan kondisi ekonomi. Meskipun penghasilan Anda mungkin meningkat antar tahun, penyesuaian tarif mencegah kenaikan tarif otomatis—fenomena di mana pertumbuhan upah secara otomatis mendorong Anda ke tarif pajak yang lebih tinggi tanpa peningkatan daya beli yang nyata.

Jika penghasilan Anda tetap sama antara 2024 dan 2025, kemungkinan Anda akan membayar pajak yang lebih rendah di 2025 karena ambang batas dan pengurangan standar yang lebih tinggi. Sebaliknya, jika penghasilan Anda meningkat tetapi tetap di bawah ambang tarif tertentu, Anda mungkin dapat menghindari kenaikan ke tarif pajak federal berikutnya.

Wajib pajak tunggal, misalnya, sekarang dapat memperoleh $325 lebih banyak sebelum mencapai tarif 12% dibandingkan 2024. Wajib pajak menikah mendapatkan $650 tambahan ruang sebelum mencapai ambang yang sama. Penyesuaian ini bertambah secara kumulatif di semua tingkat tarif pajak federal.

Mengapa Memahami Tarif Pajak Federal Penting

Memahami bagaimana penghasilan Anda mengalir melalui sistem tarif pajak federal memungkinkan perencanaan keuangan yang lebih baik. Mengetahui tarif mana yang berlaku untuk penghasilan Anda membantu Anda menghitung estimasi pajak, merencanakan pengurangan, dan memahami potensi pengembalian pajak. Struktur bertingkat dari tarif pajak federal berarti menambah penghasilan tidak selalu menghasilkan kenaikan pajak secara proporsional—tarif marginal Anda hanya berlaku untuk penghasilan di atas ambang tertentu.

Penyesuaian tahunan IRS terhadap tarif pajak federal memastikan sistem tetap adil seiring fluktuasi inflasi. Dengan memahami tarif tahun berjalan dan perkiraan tarif tahun berikutnya, Anda dapat membuat keputusan yang tepat tentang penjadwalan penghasilan, kontribusi pensiun, dan strategi yang menguntungkan secara pajak.

Lihat Asli

Halaman ini mungkin berisi konten pihak ketiga, yang disediakan untuk tujuan informasi saja (bukan pernyataan/jaminan) dan tidak boleh dianggap sebagai dukungan terhadap pandangannya oleh Gate, atau sebagai nasihat keuangan atau profesional. Lihat Penafian untuk detailnya.