Memahami Mengapa Anda Membayar Pajak Jaminan Sosial Dua Kali: Apa yang Perlu Anda Ketahui tentang Pajak Ganda

Jaminan Sosial tetap menjadi pondasi penghasilan pensiun bagi sebagian besar orang Amerika yang lebih tua. Data survei secara konsisten menunjukkan bahwa 80-90% pensiunan saat ini bergantung pada pembayaran ini untuk membiayai pengeluaran hidup mereka, sementara penelitian menunjukkan tidak ada program pemerintah yang lebih efektif dalam menjaga warga lanjut usia agar tetap di atas garis kemiskinan. Namun meskipun peran penting ini dalam keamanan pensiun, perpajakan manfaat Jaminan Sosial menimbulkan frustrasi yang signifikan di kalangan penerima manfaat—terutama ketika perpajakan tersebut terjadi di beberapa tingkat.

Pertanyaan Dasar: Apakah Jaminan Sosial Anda dikenai pajak dua kali?

Sebuah jajak pendapat tahun 2024 mengungkapkan bahwa 94% responden percaya bahwa manfaat Jaminan Sosial harus tetap bebas pajak. Sentimen ini berasal dari persepsi umum: penghasilan yang diperoleh selama masa kerja dikenai pajak melalui potongan gaji, dan kemudian pembayaran Jaminan Sosial yang berasal dari pekerjaan tersebut dikenai pajak lagi saat pensiun. Jawaban apakah ini merupakan perpajakan ganda yang sebenarnya lebih rumit daripada yang disadari kebanyakan orang.

Bagaimana Jaminan Sosial Menghasilkan Pendapatannya

Untuk memahami apakah Anda membayar pajak Jaminan Sosial pada uang yang sama dua kali, penting untuk memeriksa mekanisme pendanaan program ini. Pada tahun 2022, Jaminan Sosial mengumpulkan sekitar $1,22 triliun melalui tiga saluran pendapatan yang berbeda:

Pajak gaji menghasilkan $1,11 triliun—mewakili sekitar 90% dari seluruh pendapatan program. Pajak sebesar 12,4% ini berlaku untuk penghasilan yang diperoleh dari $0,01 hingga $160.200 per tahun (angka tahun 2023), yang berarti sekitar 94% pekerja berkontribusi dari seluruh penghasilan mereka.

Pendapatan investasi menyumbang $66,4 miliar melalui bunga yang diperoleh dari cadangan aset program, yang melebihi $2,8 triliun. Hukum federal mewajibkan dana surplus ini diinvestasikan dalam obligasi dan sertifikat utang khusus.

Perpajakan manfaat menyumbang sisa $48,6 miliar. Setelah amandemen legislatif tahun 1983 yang ditandatangani oleh Presiden Reagan, Kongres mengizinkan perpajakan manfaat Jaminan Sosial ketika penghasilan sementara melebihi ambang tertentu. Perluasan era Clinton tahun 1993 meningkatkan bagian manfaat yang dikenai pajak dari 50% menjadi hingga 85%, tergantung tingkat penghasilan.

Yang penting, ambang penghasilan ini ($25.000 dan $32.000 untuk tingkat 1983; $34.000 dan $44.000 untuk tingkat 1993) belum pernah disesuaikan dengan inflasi, sehingga semakin banyak penerima manfaat yang menghadapi risiko perpajakan setiap tahun.

Perpajakan Tingkat Federal: Bukan Secara Teknis Pajak Ganda

Di tingkat federal, jawaban apakah Anda mengalami perpajakan ganda atas Jaminan Sosial sebenarnya tidak untuk sebagian besar penerima manfaat. Administrasi Jaminan Sosial melaporkan bahwa 56% penerima manfaat harus membayar pajak atas pembayaran mereka, sementara 44% menghindari pajak ini sama sekali.

Perbedaan utama terletak pada bagaimana Jaminan Sosial berfungsi. Pajak gaji yang dipotong dari gaji pekerja saat ini tidak terkumpul dalam akun individu—sebaliknya, mereka langsung mendanai manfaat pensiun saat ini. Ketika Anda menerima Jaminan Sosial saat pensiun, Anda tidak mendapatkan kembali dolar tertentu yang Anda bayarkan. Kontribusi gaji pekerja masa depan akan mendanai manfaat Anda, sama seperti kontribusi pekerja saat ini mendukung pensiunan saat ini.

Karena tidak ada kaitan yang dapat dilacak antara dolar yang Anda bayarkan dan dolar yang Anda terima, memajaki manfaat Anda secara teknis bukanlah memajaki uang yang sama dua kali. Selain itu, beberapa pendapatan dari Jaminan Sosial berasal dari sumber yang tidak dikenai pajak (yaitu pendapatan dari investasi), sehingga dana yang membentuk cek manfaat Anda berasal dari berbagai sumber—tidak hanya dari pajak gaji.

Di Mana Terjadi Perpajakan Ganda yang Sebenarnya: Perpajakan Tingkat Negara

Situasi perpajakan ganda yang sebenarnya muncul di tingkat negara bagian, bukan federal. Meskipun 38 negara bagian membebaskan manfaat Jaminan Sosial dari pajak penghasilan negara bagian, 12 negara bagian memberlakukan pajak atas manfaat ini bagi penduduk yang penghasilannya melebihi ambang tertentu:

• Colorado
• Connecticut
• Kansas
• Minnesota
• Missouri
• Montana
• Nebraska
• New Mexico
• Rhode Island
• Utah
• Vermont
• West Virginia

Di yurisdiksi ini, Anda bisa menghadapi perpajakan atas pembayaran Jaminan Sosial Anda baik di tingkat federal maupun negara bagian secara bersamaan—menciptakan perpajakan ganda yang otentik. Jika penghasilan bruto disesuaikan Anda melebihi ambang batas negara bagian (yang biasanya berkisar antara $45.000 hingga $85.000 untuk wajib pajak tunggal), Anda akan dikenai pajak atas dolar Jaminan Sosial yang sama oleh kedua entitas tersebut.

Perkembangan positifnya adalah beberapa negara bagian telah mereformasi kebijakan mereka. North Dakota menghapus seluruh perpajakan manfaat Jaminan Sosialnya, sementara West Virginia secara substansial menaikkan ambang batasnya menjadi $50.000 (per orang) dan $100.000 (per pasangan yang mengajukan bersama) mulai tahun 2017.

Kesimpulan tentang Pajak Jaminan Sosial

Apakah Anda membayar pajak Jaminan Sosial dengan tarif ganda tergantung terutama pada tempat tinggal dan tingkat penghasilan Anda. Kebanyakan orang Amerika tidak akan mengalami perpajakan ganda yang sebenarnya di tingkat federal, tetapi penduduk dari 12 negara bagian yang memungut pajak bisa menghadapi kewajiban federal dan negara bagian secara bersamaan atas pembayaran manfaat yang sama. Memahami aturan spesifik negara bagian Anda tetap penting untuk perencanaan pajak pensiun yang akurat.