Memahami Cara Kerja Tarif Pajak Penghasilan Federal di 2024 dan 2025

Sistem pajak AS beroperasi dengan struktur progresif di mana tarif pajak penghasilan federal diterapkan secara bertingkat. Total kewajiban pajak Anda tidak ditentukan oleh satu persentase tunggal yang diterapkan ke seluruh penghasilan Anda. Sebaliknya, bagian-bagian penghasilan Anda dikenai pajak dengan tarif yang semakin tinggi saat Anda naik ke tingkat berikutnya. Ini adalah perbedaan penting yang sering disalahpahami oleh banyak wajib pajak.

Penjelasan Sistem Pajak Progresif

Tarif pajak penghasilan federal diorganisasi menjadi tujuh tingkat yang berbeda. IRS mengubah ambang penghasilan ini setiap tahun untuk menyesuaikan dengan inflasi, memastikan bahwa pertumbuhan upah tidak secara artifisial mendorong wajib pajak ke tingkat yang lebih tinggi hanya karena gaji mereka meningkat seiring kenaikan harga. Mekanisme penyesuaian ini melindungi pekerja dari “bracket creep.”

Selain penyesuaian tingkat, IRS juga menaikkan pengurangan standar setiap tahun. Ini mewakili jumlah penghasilan dasar yang dapat Anda peroleh tanpa harus membayar pajak federal. Mayoritas orang Amerika menggunakan pengurangan standar daripada merinci pengurangannya.

Tarif Pajak Penghasilan Federal 2025: Apa yang Berubah

Untuk tahun pajak saat ini, ambang penghasilan telah bergeser ke atas sekitar 2,8% dibandingkan tahun 2024. Meskipun persentase tarif pajak tujuh tingkat tetap sama, tingkat tersebut telah diperluas untuk mencerminkan kondisi ekonomi.

Wajib Pajak Tunggal:

• Tarif 10%: $0 hingga $11,925
• Tarif 12%: $11,925 hingga $48,475
• Tarif 22%: $48,475 hingga $103,350
• Tarif 24%: $103,350 hingga $197,300
• Tarif 32%: $197,300 hingga $250,525
• Tarif 35%: $250,525 hingga $626,350
• Tarif 37%: $626,350 ke atas

Menikah Mengajukan Bersama:

• Tarif 10%: $0 hingga $23,850
• Tarif 12%: $23,850 hingga $96,950
• Tarif 22%: $96,950 hingga $206,700
• Tarif 24%: $206,700 hingga $394,600
• Tarif 32%: $394,600 hingga $501,050
• Tarif 35%: $501,050 hingga $751,600
• Tarif 37%: $751,600 ke atas

Pengurangan standar telah ditingkatkan menjadi $15,000 untuk wajib pajak tunggal dan $30,000 untuk yang mengajukan bersama.

Tarif Pajak Penghasilan Federal 2024: Nomor Referensi

Sebagai perbandingan, tingkat tahun 2024 memberikan konteks yang berguna. Wajib pajak tunggal menghadapi tarif 10% pada penghasilan hingga $11,600, dengan tarif tertinggi 37% berlaku untuk penghasilan melebihi $609,350. Pasangan menikah yang mengajukan bersama melihat tingkat 10% berlaku hingga $23,200, dengan tarif 37% mulai berlaku di $731,200.

Pengurangan standar tahun 2024 ditetapkan sebesar $14,600 untuk tunggal dan $29,200 untuk pasangan menikah.

Apa Artinya Ini untuk Situasi Pajak Anda

Jika penghasilan Anda tetap tidak berubah antara kedua tahun tersebut, perluasan tingkat tarif pajak penghasilan federal ini kemungkinan besar akan mengurangi tagihan pajak atau meningkatkan pengembalian untuk tahun 2025. Beberapa wajib pajak mungkin akan berada di tingkat yang lebih rendah sepenuhnya karena penyesuaian ambang batas. Efek kumulatif dari perluasan tingkat dan peningkatan pengurangan standar memberikan keringanan pajak yang berarti bagi sebagian besar rumah tangga Amerika.

Memahami bagaimana tarif progresif ini berfungsi membantu menjelaskan mengapa tetap mengikuti pembaruan tahunan IRS penting untuk perencanaan keuangan.