Panduan Tarif Pajak Penghasilan Negara Bagian Michigan: Apa yang Perlu Diketahui Penduduk dan Penghasil Penghasilan

Jika Anda memperoleh penghasilan di Michigan atau mempertahankan tempat tinggal di negara bagian tersebut, memahami tarif pajak negara bagian Michigan dan kewajiban terkait sangat penting untuk perencanaan keuangan yang tepat. Michigan menerapkan tarif pajak penghasilan tetap sebesar 4,25% di semua tingkat penghasilan, sementara pajak penjualan di seluruh negara bagian sebesar 6%.

Siapa yang Wajib Mengajukan Pajak Penghasilan Michigan?

Hukum Michigan mewajibkan baik penduduk penuh waktu maupun individu yang memperoleh penghasilan dari sumber Michigan untuk mengajukan pengembalian pajak penghasilan negara bagian. Ini termasuk nonresiden yang menghasilkan penghasilan melalui pekerjaan atau kegiatan bisnis berbasis Michigan. Persyaratan ini berlaku terlepas dari apakah Anda bekerja penuh waktu atau paruh waktu di dalam negara bagian.

Penduduk yang memperoleh penghasilan di negara bagian tetangga—seperti Illinois, Indiana, Kentucky, Minnesota, Ohio, atau Wisconsin—umumnya diwajibkan membayar tarif pajak negara bagian Michigan atas penghasilan tersebut hanya melalui perjanjian timbal balik tertentu.

Memahami Tarif Pajak Penghasilan Tetap Michigan

Berbeda dengan sistem perpajakan progresif yang digunakan oleh banyak negara bagian, Michigan menerapkan struktur pajak tetap. Ini berarti bahwa setiap wajib pajak, tanpa memandang tingkat penghasilan, membayar tarif yang sama sebesar 4,25% atas penghasilannya. Tarif pajak penghasilan negara bagian Michigan tetap konsisten apakah Anda memperoleh $30.000 atau $300.000 per tahun.

Potongan Pajak dan Peluang Penghematan yang Tersedia

Potongan Penghasilan Pensiun dan Dana Pensiun berdasarkan Usia

Michigan menawarkan potongan berjenjang berdasarkan tahun lahir, yang dirancang khusus untuk menguntungkan pensiunan:

Individu yang lahir sebelum 1946 memenuhi syarat untuk potongan Tier 1 atas manfaat pensiun dan dana pensiun, dengan potongan hingga $54.404 untuk wajib pajak tunggal dan $108.808 untuk yang mengajukan bersama.

Mereka yang lahir antara 1946 dan 1952 dapat mengakses potongan Tier 2 senilai $20.000 (tunggal) dan $40.000 (bersama).

Wajib pajak yang lahir pada 1953 atau 1954 termasuk dalam Tier 3, yang menyediakan jumlah potongan yang sama dengan Tier 2.

Selain itu, warga senior yang lahir sebelum 1946 dapat mengurangi penghasilan bunga, dividen, dan keuntungan modal. Potongan maksimum mencapai $12.127 untuk wajib pajak individu dan $24.254 untuk wajib pajak bersama.

Kontribusi Program Tabungan Pendidikan

Michigan mengenali beberapa kendaraan tabungan yang berfokus pada pendidikan. Kontribusi ke Michigan Education Savings Program (MESP), MI 529 Advisor Plan (MAP), dan Michigan Achieving a Better Life Experience Program (MiABLE) memenuhi syarat untuk potongan, meskipun batasan berlaku. Wajib pajak tunggal dapat mengurangi hingga $10.000 per tahun, sementara wajib pajak bersama dapat mengurangi $20.000. Untuk akun MESP dan MAP secara khusus, batas potongan gabungan adalah $5.000 (tunggal) dan $10.000 (bersama).

Kontrak tuition prabayar Michigan Education Trust (MET) juga menghasilkan kontribusi yang dapat dikurangkan, termasuk sumbangan amal yang diarahkan ke Program Tuition Amal MET.

Kredit Pajak Bantuan Pemanas Rumah

Penduduk yang memenuhi kualifikasi tertentu dapat mengklaim kredit untuk mengimbangi biaya pemanasan rumah. Konfigurasi kredit standar memiliki batas penghasilan sebesar $39.157 dengan maksimum $1.371. Metode perhitungan alternatif, yang didasarkan pada biaya pemanasan aktual, menerapkan batas penghasilan sebesar $27.700. Penduduk parsial tahun memenuhi syarat, meskipun pelajar yang diklaim sebagai tanggungan, penghuni asrama perguruan tinggi, dan mereka yang berada di fasilitas perawatan berlisensi biasanya tidak. Formulir MI-1040CR-7 harus diselesaikan paling lambat 30 September untuk mengklaim kredit ini.

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh di Tingkat Negara Bagian

Mereka yang mengklaim Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh federal juga dapat memperoleh manfaat dari versi negara bagian Michigan. EITC Michigan sama dengan 6% dari jumlah kredit federal Anda. Dengan batas penghasilan EITC federal berkisar dari $21.430 hingga $57.414 (tergantung status pengajuan dan tanggungan), maksimum EITC federal untuk 2021 adalah $6.728. Sebagai ilustrasi, wajib pajak yang menerima $3.000 dalam EITC federal dapat mengklaim tambahan $180 melalui program Michigan###.

Pajak Penjualan di Seluruh Negara Bagian

Michigan mempertahankan tarif pajak penjualan seragam sebesar 6% di seluruh negara bagian. Berbeda dengan beberapa negara bagian yang memiliki tarif lokal yang bervariasi, tarif 6% Michigan berlaku secara konsisten di semua kota dan kabupaten, menyederhanakan kepatuhan bagi konsumen dan bisnis.

Pajak dan Kredit Terkait Properti

Pajak Keuntungan Modal

Michigan mengenakan pajak keuntungan modal dengan tarif yang sama dengan penghasilan biasa—yaitu tarif pajak penghasilan negara bagian sebesar 4,25%. Namun, potongan untuk warga senior yang disebutkan sebelumnya memberikan keringanan bagi mereka yang lahir sebelum 1946.

Kredit Pajak Properti Homestead

Pemilik properti yang tinggal di Michigan setidaknya setengah tahun dapat memenuhi syarat untuk kredit pajak properti homestead jika total sumber daya rumah tangga tetap di bawah $60.600. Sumber daya rumah tangga mencakup penghasilan, keuntungan modal, dan uang lain yang diterima. Kredit ini tidak tersedia jika nilai kena pajak properti Anda melebihi $136.600. Definisi sumber daya secara rinci terdapat pada halaman 27 petunjuk formulir Michigan 1040.

Kredit Pajak Sewa untuk Penyewa

Michigan memperluas manfaat kredit pajak kepada penyewa, menilai 23% dari pembayaran sewa tahunan sebagai pajak properti yang diimputasi. Untuk mengklaim kredit ini, total sumber daya rumah tangga tidak boleh melebihi $60.600. Alternatifnya, warga senior berusia 65 tahun ke atas yang menghabiskan lebih dari 40% sumber daya rumah tangga untuk sewa dapat mengklaim kredit yang ditingkatkan, dengan manfaat maksimum sebesar $1.500.

Pertimbangan Pajak Warisan dan Harta Warisan

Michigan tidak memberlakukan pajak warisan atau pajak harta warisan, membedakannya dari negara bagian yang mengenakan pajak kekayaan yang dipindahkan saat kematian.

Ringkasan

Tarif pajak negara bagian Michigan sebesar 4,25% berlaku secara seragam di semua tingkat penghasilan, didukung oleh pajak penjualan sebesar 6%. Banyak potongan dan kredit tersedia untuk situasi wajib pajak tertentu—mulai dari pengecualian penghasilan pensiun hingga insentif tabungan pendidikan dan program bantuan terkait properti. Memahami kelayakan Anda untuk ketentuan ini dapat secara signifikan mengurangi beban pajak keseluruhan Anda sambil tetap mematuhi persyaratan negara bagian.