Batas Kontribusi IRA yang Lebih Tinggi untuk 2023: Apa yang Perlu Diketahui Para Penabung

Rekening pensiun individu telah lama berfungsi sebagai kendaraan yang efisien secara pajak bagi orang Amerika yang merencanakan masa depan keuangan mereka. Kombinasi potongan pajak di awal dan pertumbuhan yang ditangguhkan pajak membuat IRA tradisional menjadi pilihan yang sangat menarik bagi mereka yang ingin mengurangi beban pajak saat ini sambil membangun tabungan pensiun. Sekarang, IRS telah mengumumkan perubahan signifikan pada batas kontribusi IRA untuk tahun 2023 yang akan menguntungkan para penabung dari berbagai kelompok usia.

Angka di Balik Kenaikan Tahun Ini

Untuk tahun 2023, batas kontribusi IRA telah mengalami penyesuaian yang substansial. Penabung yang lebih muda—mereka yang berusia di bawah 50 sepanjang tahun—sekarang dapat menyumbang $6.500 setiap tahun, sebuah $500 lompatan dari tahun sebelumnya. Mereka yang berusia 50 tahun ke atas memenuhi syarat untuk kontribusi penyesuaian, sehingga batas maksimal mereka menjadi $7.500, juga mencerminkan kenaikan $500 .

Penyesuaian ini berasal dari bagaimana batas kontribusi IRA disusun dalam hukum pajak AS. Regulasi mewajibkan agar batas kontribusi disesuaikan setiap tahun untuk inflasi menggunakan metodologi yang serupa dengan yang digunakan oleh Administrasi Jaminan Sosial untuk penyesuaian biaya hidup. Karena manfaat Jaminan Sosial menerima kenaikan COLA sebesar 8,7% untuk tahun 2023, kenaikan yang sesuai dalam batas kontribusi IRA sejalan dengan pola penyesuaian inflasi ini.

Ambang Pendapatan: Kapan Potongan Mulai Menghilang

Meskipun siapa pun dengan penghasilan yang diperoleh secara teknis dapat berkontribusi ke IRA tradisional, mereka yang memiliki akses ke rencana yang disponsori pemberi kerja seperti 401(k) menghadapi batasan berbasis penghasilan untuk pengurangan pajak. Untuk tahun 2023, rentang fase-out telah berkembang secara signifikan:

Pengajuan Tunggal atau Kepala Rumah Tangga:

• Pengurangan mulai berkurang pada $73.000
• Pengurangan hilang sepenuhnya pada $83.000
• Peningkatan sebesar $5.000 dari ambang batas tahun 2022

Pasangan Menikah Mengajukan Bersama:

• Fase-out dimulai pada $116.000
• Penghapusan lengkap pada $136.000
• Peningkatan sebesar $7.000 dari batas tahun sebelumnya

Pasangan Menikah Mengajukan Terpisah (dengan pasangan hadir selama tahun):

• Fase-out dimulai pada $0
• Ambang penghapusan di $10.000

Untuk pasangan menikah di mana hanya satu pasangan yang memiliki perlindungan pensiun di tempat kerja, pasangan yang tidak tercakup menikmati ambang batas yang jauh lebih tinggi:

Pasangan Tidak Tercakup dengan Pasangan Tercakup:

• Ambang fase-out: $218.000
• Titik penghapusan: $228.000
• Peningkatan besar sebesar $14.000 dibandingkan tahun 2022

Menghitung Deduksi Aktual Anda

Memahami batas-batas ini memerlukan pemahaman tentang bagaimana mekanisme fase-out berfungsi. Jika penghasilan Anda berada dalam rentang fase-out, pengurangan yang dapat Anda klaim akan berkurang secara proporsional.

Pertimbangkan skenario ini: Sebuah pasangan menikah, keduanya berusia 50+, dengan rencana 401(k) yang tersedia di tempat kerja, memiliki penghasilan bruto disesuaikan sebesar $126.000. Mereka berencana menyumbang penuh $7.500 masing-masing. Karena penghasilan mereka tepat berada di tengah-tengah antara $116.000 dan $136.000, mereka dapat mengurangi 50% dari kontribusi—$3.750 per orang. Jika penghasilan mereka mencapai $136.000, tidak akan ada pengurangan yang tersedia meskipun kontribusinya sepenuhnya legal.

Opsi Kontribusi Non-Deduktibel

Satu hal penting yang perlu diperhatikan: Anda tetap bebas untuk berkontribusi ke IRA tradisional bahkan ketika pengurangan pajak tidak tersedia. Kontribusi non-deduktibel tidak akan memicu pajak berganda. IRS melacak dolar setelah pajak ini melalui Formulir 8606, memastikan mereka mendapatkan perlakuan bebas pajak saat penarikan. Fleksibilitas ini memungkinkan penghasilan yang lebih tinggi untuk terus membangun dana pensiun meskipun ada batasan penghasilan.

Pertimbangan Waktu dan Kepatuhan

Batas kontribusi IRA yang ditingkatkan untuk tahun 2023 ini berlaku mulai 1 Januari. Jika Anda belum memaksimalkan kontribusi tahun 2022, ingat untuk menentukan tahun pajak saat melakukan setoran—perbedaan ini menjadi penting untuk pencatatan yang akurat dan pengajuan pajak.

IRA tradisional tetap menjadi salah satu alat tabungan pensiun yang paling mudah diakses di Amerika. Dengan memahami batas kontribusi yang diperbarui dan ambang pendapatan untuk tahun 2023, Anda dapat mengoptimalkan strategi pajak Anda dan memastikan upaya akumulasi pensiun Anda mendapatkan efisiensi pajak maksimal.