Memahami Tarif Pajak Negara Bagian Illinois dan Persyaratan Pengajuan

Illinois memberlakukan beberapa jenis pajak kepada penduduk dan nonpenduduk yang memperoleh penghasilan di dalam negara bagian. Struktur tarif pajak negara bagian IL mencakup pajak penghasilan individu, pajak penjualan, pajak properti, dan berbagai kredit pajak yang dirancang untuk membantu wajib pajak yang memenuhi syarat. Apakah Anda sedang pindah ke Illinois atau sudah menetap di sini, memahami kewajiban pajak ini sangat penting untuk perencanaan keuangan yang tepat.

Sistem Tarif Pajak Negara Bagian IL Inti

Illinois beroperasi dengan struktur pajak flat yang sederhana untuk penghasilan individu. Tarif pajak penghasilan individu sebesar 4,95%, menjadikannya salah satu komponen utama dari kewajiban pajak negara bagian Anda. Tarif flat ini berlaku secara seragam untuk semua wajib pajak tanpa memandang tingkat penghasilan, membedakan Illinois dari negara bagian dengan tarif progresif.

Selain pajak penghasilan, Illinois menerapkan sistem pajak penjualan dua tingkat. Bahan makanan, obat resep, dan peralatan medis memenuhi syarat untuk tarif yang dikurangi sebesar 1%, sementara barang umum dan layanan kena pajak dikenai pajak penjualan negara bagian sebesar 6,25%. Namun, kabupaten di seluruh Illinois memiliki wewenang untuk menambahkan pajak penjualan lokal mereka sendiri di atas tarif ini, yang berpotensi meningkatkan beban pajak total Anda tergantung lokasi Anda.

Bagaimana Kewajiban Pajak Penghasilan Illinois Berfungsi

Siapa yang Harus Mengajukan di Illinois?

Anda diwajibkan mengajukan pengembalian pajak negara bagian Illinois jika termasuk dalam kategori berikut:

Penduduk Sepanjang Tahun: Tempat tinggal utama Anda tetap di Illinois sepanjang tahun pajak. Ini termasuk situasi di mana Anda mempertahankan status residensi Illinois saat bertugas di angkatan bersenjata AS, belajar di luar negara bagian, atau tinggal sementara di luar negeri.

Penduduk Parsial Tahun: Anda menetapkan residensi Illinois di tengah tahun atau pindah ke negara bagian lain setelah menjadi penduduk Illinois.

Nonpenduduk dengan Penghasilan dari Illinois: Jika Anda memperoleh penghasilan cukup dari sumber Illinois sehingga wajib membayar pajak negara bagian, pengajuan wajib dilakukan tanpa memandang status residensi Anda.

Pengurangan Pribadi Daripada Pengurangan Standar

Berbeda dengan banyak negara bagian, Illinois tidak menawarkan pengurangan standar atau pengurangan itemized. Sebagai gantinya, negara bagian menyediakan pengurangan pribadi sebesar $2.375 untuk tahun pajak 2021. Pasangan menikah di atas usia 65 tahun atau secara hukum buta yang mengajukan bersama menerima tambahan $1.000 pengurangan, memberikan sedikit bantuan kepada wajib pajak senior.

Kredit Pajak yang Mengurangi Kewajiban Anda

Illinois menawarkan beberapa kredit pajak yang dapat secara substansial mengurangi beban pajak Anda:

Kredit Pajak Penghasilan yang Diperoleh (EITC)

EITC Illinois membantu pekerja dengan penghasilan rendah hingga sedang mengurangi kewajiban pajak mereka. Kredit ini setara dengan 18% dari EITC federal Anda dan dapat dikembalikan, artinya Anda mungkin menerima pengembalian dana meskipun tidak berhutang pajak. Untuk memenuhi syarat, Anda harus mengklaim EITC federal dengan penghasilan kotor yang disesuaikan di bawah $57.414 (batas bervariasi berdasarkan status pengajuan dan tanggungan), mempertahankan penghasilan investasi di bawah $10.000, dan memiliki nomor Jaminan Sosial yang berlaku.

Kredit Biaya Pendidikan

Orang tua dan wali hukum dapat mengklaim kredit untuk biaya pendidikan yang memenuhi syarat melebihi $250 jika tanggungan mereka adalah pelajar penuh waktu di bawah 21 tahun yang bersekolah di taman kanak-kanak hingga kelas 12 di sekolah negeri atau swasta di Illinois. Namun, kredit ini terbatas untuk penduduk negara bagian, dan mereka dengan penghasilan kotor yang disesuaikan melebihi $500.000 (pengajuan bersama) atau $250.000 (pengaju lain) tidak memenuhi syarat.

Kredit Investasi untuk Anak

Kontribusi ke Organisasi Pemberi Beasiswa yang memenuhi syarat menghasilkan kredit pajak sebesar 75% dari kontribusi, dibatasi hingga $1 juta dolar per wajib pajak setiap tahun. Kredit berlebih dapat dibawa ke depan selama lima tahun, dan Anda tidak dapat mengklaim kredit ini jika Anda sudah mengurangi kontribusi tersebut di pengembalian federal Anda.

Kredit Pajak Properti

Pemilik rumah dapat mengklaim 5% dari pajak properti yang dibayar atas tempat tinggal utama mereka. Kelayakan memerlukan bahwa Anda memiliki dan menempati properti tersebut, dengan batas penghasilan sebesar $500.000 (pengajuan bersama) atau $250.000 (status lain).

Pertimbangan Pajak Properti dan Keuntungan Modal

Pembebasan Pajak Properti

Illinois menawarkan pembebasan homestead yang memberikan keringanan pajak atas tempat tinggal utama Anda. Pembebasan ini mencapai maksimum $10.000 di Cook County dan $6.000 di semua kabupaten lain. Pembebasan tambahan tersedia untuk lansia, veteran, dan individu dengan disabilitas.

Perlakuan Pajak Keuntungan Modal

Keuntungan modal dikenai pajak dengan tarif pajak negara bagian Illinois sebesar 4,95%, artinya keuntungan jangka panjang dan jangka pendek tidak mendapatkan perlakuan istimewa di bawah hukum Illinois.

Trust dan Warisan

Warisan dan trust membayar tarif pajak penghasilan standar sebesar 4,95%. Selain itu, trust dikenai pajak pengganti sebesar 1,5%, yang sebagian mengimbangi kewajiban pajak properti tertentu.

Merencanakan Strategi Pajak Illinois Anda

Memahami sistem tarif pajak negara bagian IL membantu Anda memperkirakan kewajiban dan mengidentifikasi kredit yang tersedia. Kombinasi tarif flat 4,95% untuk penghasilan, variabel pajak penjualan berdasarkan kabupaten, dan pertimbangan pajak properti menciptakan lingkungan pajak yang berlapis. Memanfaatkan semua kredit yang berlaku—terutama EITC, kredit biaya pendidikan, dan kredit pajak properti—dapat secara signifikan mengurangi total kewajiban pajak negara bagian Anda. Tinjau situasi spesifik Anda setiap tahun, karena undang-undang pajak dan ambang penghasilan dapat berubah, dan pertimbangkan berkonsultasi dengan profesional pajak untuk memaksimalkan pengurangan dan kredit yang tersedia.