Tabungan Pajak Summer Day Camp: Bisakah Anda Mengklaimnya sebagai Perawatan Tanggungan?

Merencanakan aktivitas musim panas untuk anak-anak Anda tidak harus menguras dompet sepenuhnya. Banyak orang tua yang bekerja bertanya-tanya apakah mereka dapat mengimbangi biaya ini melalui pajak—dan kabar baiknya adalah bahwa kamp musim panas dapat dihitung sebagai manfaat pajak perawatan tanggungan, tetapi dengan catatan penting yang perlu Anda pahami terlebih dahulu.

Apakah Kamp Musim Panas Dihitung sebagai Perawatan Tanggungan? Jawaban Singkat

Jawaban langsung: kamp harian bisa memenuhi syarat, kamp menginap umumnya tidak. Perbedaan ini penting karena IRS memperlakukannya secara berbeda di bawah aturan perawatan tanggungan. Jika Anda mengirim anak Anda ke kamp harian agar Anda bisa bekerja, Anda mungkin memenuhi syarat untuk mengklaim kredit pajak perawatan anak dan tanggungan—manfaat yang bisa mengurangi hingga $2.100 dari tagihan pajak federal Anda untuk tahun 2023.

Namun, tidak semua biaya kamp musim panas memenuhi syarat, dan mengklaim kredit ini memerlukan Anda untuk melewati beberapa prosedur regulasi. Tapi jangan khawatir—memahami persyaratan dan melakukan perhitungan di awal bisa menghemat ratusan dolar.

Siapa yang Benar-benar Memenuhi Syarat untuk Mengklaim Kamp Musim Panas sebagai Perawatan Tanggungan?

Tidak semua orang tua dapat menggunakan biaya kamp musim panas untuk tujuan pajak. Berikut adalah penjaga gerbangnya:

Anak Anda harus:

• Berusia di bawah 13 tahun, ATAU
• Secara fisik atau mental tidak mampu merawat diri sendiri

Anda harus memiliki:

• Penghasilan yang diperoleh selama tahun pajak (upah, gaji, penghasilan wiraswasta, dll.)
• Anak yang mengikuti kamp khusus agar Anda bisa bekerja atau mencari pekerjaan
• Jika menikah, mengajukan pengembalian pajak bersama (dengan pengecualian terbatas untuk pasangan yang secara hukum telah pisah)
• Nama penyedia kamp, alamat, dan nomor identifikasi wajib pajak untuk dilaporkan di Formulir 2441

Jika Anda bercerai atau pisah, orang tua yang memegang hak asuh (yang anak tinggal bersamanya lebih dari setengah tahun) memiliki hak klaim.

Persyaratan Penghasilan yang Diperoleh

Di sinilah keluarga sering mengalami hambatan. Kedua pasangan harus memiliki penghasilan yang diperoleh jika Anda menikah. Ada pengecualian: pasangan yang merupakan mahasiswa penuh waktu atau tidak mampu merawat diri sendiri dianggap memiliki minimal $250 penghasilan bulanan yang diperoleh( atau $500 jika Anda memiliki beberapa anak dalam perawatan).

Wiraswasta? Penghasilan bersih dari wiraswasta Anda dihitung, meskipun kerugian mengurangi angka penghasilan yang diperoleh.

Bagaimana Perhitungannya: Menghitung Penghematan Pajak Anda yang Sebenarnya

Di sinilah keluarga sering bingung—jumlah kredit tergantung pada tiga faktor yang saling terkait:

Faktor 1: Batas Penghasilan yang Diperoleh

Pengeluaran yang memenuhi syarat tidak boleh melebihi penghasilan yang diperoleh pasangan yang lebih kecil jika Anda menikah.

Contoh nyata: Marcus dan Jessica menikah. Marcus mendapatkan $28.000; Jessica mendapatkan $3.200. Mereka membayar total $4.500 untuk kamp musim panas. Mereka hanya bisa menggunakan $3.200 dari pengeluaran tersebut untuk perhitungan kredit, meskipun mereka menghabiskan lebih.

Faktor 2: Batas Maksimum Dollar

• Maksimum $3.000 jika Anda memiliki satu anak yang memenuhi syarat
• Maksimum $6.000 jika Anda memiliki dua atau lebih anak yang memenuhi syarat

Batas ini berlaku terlepas dari pengeluaran aktual.

Faktor 3: Persentase Berdasarkan Penghasilan

Ini adalah rahasia—penghasilan kotor disesuaikan (AGI) menentukan persentase pengeluaran yang dikonversi menjadi kredit pajak. Penghasilan lebih rendah = persentase lebih tinggi.

Tabel persentase berkisar dari 35% (untuk AGI hingga $15.000) turun ke 20% (untuk AGI di atas $43.000). IRS menganggap keluarga berpenghasilan lebih rendah membutuhkan lebih banyak bantuan.

Perhitungan contoh: Diane (single filer) memiliki AGI sebesar $32.000 dan membayar $2.500 untuk kamp musim panas anak berusia 8 tahun. Pada tingkat penghasilannya, dia memenuhi syarat untuk tingkat kredit 26%. Kredit pajaknya = $2.500 × 0,26 = $650 pengurangan dari tagihan pajak federalnya.

Jika Diane memiliki AGI sebesar $60.000, pengeluaran $2.500 yang sama hanya akan menghasilkan kredit 20% = $500. Lihat perbedaan penghasilan?

Perbedaan Penting: Kamp Harian vs. Kamp Menginap

IRS menetapkan garis tegas di sini. Biaya kamp harian bisa memenuhi syarat sebagai pengeluaran perawatan tanggungan terkait pekerjaan. Anda mengantar anak di pagi hari, bekerja shift, menjemput mereka di sore hari—skenario perawatan tanggungan klasik.

Kamp menginap tidak memenuhi syarat, bahkan jika Anda bekerja selama mereka pergi. Alasan IRS: kamp menginap dianggap terutama sebagai kegiatan edukasi atau rekreasi, bukan “perawatan” yang memungkinkan Anda bekerja.

Bagaimana dengan sekolah musim panas, bimbingan belajar, atau program pengayaan? Juga tidak memenuhi syarat. Ini adalah layanan pendidikan, bukan pengasuhan anak, terlepas dari kapan mereka dilakukan.

Pertarungan FSA vs. Kredit Pajak: Mana yang Lebih Menghemat?

Jika pemberi kerja Anda menawarkan akun pengeluaran fleksibel perawatan tanggungan (FSA), Anda menghadapi pilihan strategis. Dengan FSA, Anda dapat menyisihkan hingga $5.000 sebelum pajak setiap tahun khusus untuk pengeluaran perawatan anak. Uang $5.000 ini mengurangi penghasilan kena pajak Anda secara dollar-for-dollar.

Perdagangan: Anda tidak dapat mengklaim kredit pajak perawatan tanggungan untuk pengeluaran yang ditanggung FSA. Anda harus memilih salah satu untuk setiap dollar yang dibelanjakan.

Keluarga berpenghasilan lebih rendah biasanya menang dengan kredit pajak. Kenapa? Bahkan dengan tingkat kredit 20%, perhitungannya sering mengungguli penghematan FSA.

Contoh untuk penghasilan $25.000:

• Jalur FSA: $5.000 FSA → menghemat sekitar $600 dalam pajak (tarif pajak 12%)
• Jalur Kredit: pengeluaran memenuhi syarat $3.000 × 23% = $690 dalam kredit

Kredit menang sebesar $90.

Keluarga berpenghasilan lebih tinggi biasanya menang dengan FSA. Perhitungannya berbalik:

Contoh untuk penghasilan $150.000:

• Jalur FSA: $5.000 FSA → menghemat sekitar $1.200 (dalam tarif pajak 24%)
• Jalur Kredit: pengeluaran memenuhi syarat $3.000 × 20% = $600 dalam kredit

FSA menang sebesar $600.

Titik optimal: Jika Anda memiliki beberapa anak dan biaya pengasuhan lebih dari $6.000, Anda bisa menggunakan keduanya—masukkan $5.000 melalui FSA dan klaim kredit untuk sisa pengeluaran yang memenuhi syarat. Kombinasi ini kadang menghasilkan penghematan terbesar.

Apa yang Perlu Diketahui Penyedia Kamp tentang Pelaporan

Untuk mengklaim kredit, Anda harus memberi penyusun pajak atau IRS:

• Nama kamp
• Alamat fisik
• Nomor Identifikasi Wajib Pajak (EIN)

Anda akan melaporkan ini di Formulir 2441. Kamp yang terpercaya akan menyediakan informasi ini dengan mudah. Jika mereka tidak mau atau memberi data yang salah, Anda mungkin kehilangan hak untuk mengklaim kredit—kecuali Anda dapat membuktikan bahwa Anda telah berusaha dengan itikad baik untuk mendapatkannya (simak permintaan Form W-10 atau korespondensi sebagai bukti).

Batasan Penting: Kredit Ini Tidak Dapat Dikembalikan

Inilah kenyataan yang menyebalkan: kredit pajak perawatan anak dan tanggungan tidak dapat dikembalikan. Artinya:

Jika total kewajiban pajak federal Anda kurang dari jumlah kredit, kredit ini mengurangi tagihan Anda menjadi nol, tetapi Anda tidak mendapatkan pengembalian dana. Bagian yang tidak digunakan hilang.

Contoh: Anda memenuhi syarat untuk $800 kredit tetapi hanya berhutang $500 dalam pajak. Tagihan Anda turun menjadi $0, tetapi Anda kehilangan $300 selisihnya—tidak ada pengembalian.

Inilah sebabnya mengetahui kewajiban pajak Anda sebelum mengklaim kredit ini sangat penting. Beberapa wajib pajak berpenghasilan rendah dengan tagihan pajak minimal tidak dapat memanfaatkan kredit sepenuhnya.

Jika kredit ini dapat dikembalikan, sisa $300 akan masuk ke rekening bank Anda. Saat ini, tidak.

Siapa Lagi yang Bisa Menggunakan Kredit Perawatan Tanggungan?

Selain anak di bawah 13 tahun, Anda dapat mengklaim pengeluaran yang memenuhi syarat untuk:

• Pasangan yang tidak mampu merawat diri sendiri yang tinggal bersama Anda lebih dari setengah tahun
• Orang tua lanjut usia (yang diklaim sebagai tanggungan) yang tinggal bersama Anda
• Setiap tanggungan yang tidak mampu merawat diri sendiri dan tinggal bersama Anda lebih dari setengah tahun

Anak dewasa yang merawat orang tua semakin banyak menggunakan kredit ini. Jika Anda mendukung orang tua dan mereka tinggal bersama Anda, pengeluaran perawatan mereka bisa menghasilkan penghematan pajak.

Tanda Bahaya dan Kesalahan Umum

Jangan anggap semua aktivitas musim panas memenuhi syarat. Kamp olahraga musim panas biasanya memenuhi syarat (karena mereka pengasuhan). Kamp STEM musim panas biasanya memenuhi syarat. Bimbingan belajar matematika musim panas? Tidak memenuhi syarat—ini pendidikan, bukan pengasuhan.

Jangan lupa persyaratan tanggungan untuk anak di bawah 13 tahun. Jika anak Anda bukan tanggungan Anda (mungkin orang tua lain yang mengklaim mereka), Anda tidak bisa menggunakan kredit ini, kecuali ada pengecualian langka.

Jangan abaikan batas persentase penghasilan. Hanya karena Anda menghabiskan $6.000 tidak berarti Anda mendapatkan kredit 35%. AGI Anda menentukan persentase. Penghasilan lebih tinggi dibatasi hingga 20%.

Jangan lupa mengumpulkan informasi penyedia kamp. IRS melakukan cross-check data ini. Informasi yang tidak lengkap atau salah dapat memicu audit atau penolakan.

Kesimpulan: Strategi Perawatan Tanggungan Kamp Musim Panas

Kamp musim panas dapat dihitung sebagai perawatan tanggungan dan menghasilkan penghematan pajak yang berarti—jika itu adalah kamp harian, Anda memiliki penghasilan yang diperoleh, memungkinkan Anda bekerja, dan memenuhi semua aturan kualifikasi. Kreditnya berkisar dari $600 hingga $2.100 tergantung situasi Anda.

Untuk keluarga dengan beberapa anak atau biaya pengasuhan yang signifikan, menggabungkan FSA perawatan tanggungan dengan kredit pajak terkadang memaksimalkan penghematan. Penghasilan lebih rendah biasanya mendapatkan manfaat lebih dari kredit itu sendiri; penghasilan lebih tinggi sering mendapatkan manfaat lebih dari potongan pajak pre-tax FSA.

Kuncinya: lakukan perhitungan sesuai situasi Anda, kumpulkan dokumen yang diperlukan dari kamp, dan laporkan dengan benar di Formulir 2441. Beberapa jam perencanaan bisa mengembalikan ratusan dolar ke kantong Anda saat musim pajak tiba.