Regalar Bitcoin en 2025: Lo que dice el IRS y cómo evitar problemas fiscales

Puntos clave:

• Los regalos de Bitcoin no son gravados de inmediato. El IRS trata las criptomonedas como propiedad, por lo que los destinatarios generalmente no deben pagar impuesto sobre la renta por el regalo.
• Mantente dentro del límite de exclusión para 2025. Puedes regalar hasta $19,000 por persona, o $38,000 para cónyuges que dividen regalos, sin activar el formulario 709.
• Los destinatarios heredan la base de costo del donante. Los impuestos futuros dependen del precio de compra original del donante, no del valor de la criptomoneda en el momento del regalo.
• Mantén registros detallados para evitar problemas con el IRS. Documenta el valor de mercado justo, la fecha de la transacción y los detalles de la cartera para que tu regalo sea a prueba de auditorías.

Bitcoin se ha convertido en un regalo popular para cumpleaños, vacaciones o simplemente para compartir entusiasmo por las criptomonedas. Según la ley fiscal de EE. UU., regalar Bitcoin (BTC) no es un evento gravable inmediato. El destinatario no debe pagar impuesto sobre la renta, y el donante generalmente no debe pagar impuesto sobre regalos si el valor del regalo está dentro del límite de exclusión anual.

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) trata los activos digitales como propiedad, no como moneda. Esto significa que los regalos de Bitcoin caen bajo el mismo marco que las acciones o bienes raíces. Siguen las reglas de propiedad, requieren valoración en el momento de la transferencia y pueden necesitar ser reportados en el formulario 709 si se supera el límite de exclusión anual.

En resumen, puedes regalar Bitcoin sin crear una obligación fiscal inmediata. Sin embargo, una mala documentación o una comprensión incorrecta de las reglas básicas aún pueden causar problemas más adelante.

## ¿Qué cuenta como regalo?

Un regalo de criptomonedas debe ser una transferencia verdadera de propiedad. Renuncias al control y no recibes nada a cambio. La exclusión anual de 2025 permite hasta $19,000 por destinatario, o $38,000 para cónyuges que dividen regalos, sin presentar el formulario 709. Superar ese umbral no crea automáticamente una obligación fiscal, pero aún debes presentar el formulario.

Los regalos entre cónyuges ciudadanos de EE. UU. son ilimitados. Para cónyuges no ciudadanos, el límite de 2025 es aproximadamente $190,000. Las transferencias a no residentes o ciertos fideicomisos pueden tener requisitos adicionales.

No todas las transferencias califican como regalo según las reglas del IRS: Solo aquellas hechas por verdadera generosidad sin expectativa de reembolso o servicios.

• Pagar directamente la matrícula o las facturas médicas de alguien está exento del impuesto sobre regalos.
• Mover criptomonedas entre tus propias carteras no cuenta como regalo.
• Las transferencias etiquetadas como “regalos” que en realidad son pagos por servicios se consideran ingresos, no generosidad.

Cuando entra en juego el formulario 709

El formulario 709, la Declaración de Impuestos sobre Regalos y Transferencias de Generación-Skipping de EE. UU., es cómo el IRS rastrea los regalos que superan el límite de exclusión anual. La mayoría de las personas nunca deben pagar impuesto sobre regalos, pero algunas transferencias aún requieren presentación.

Debes presentar el formulario 709 si:

• Tus regalos a cualquier persona superan los $19,000 en 2025, la cantidad de exclusión anual.
• Realizas un regalo de interés futuro en el que el destinatario no puede usar o beneficiarse inmediatamente del activo.
• Tú y tu cónyuge optan por dividir regalos para duplicar la exclusión, lo que requiere que ambos presenten el formulario 709.

No necesitas presentar si:

• Todos los regalos permanecen dentro de la exclusión anual y califican como transferencias de interés presente.
• Los regalos a un cónyuge ciudadano de EE. UU. o a una organización benéfica calificada están completamente exentos de presentación, siempre que transfieras la propiedad y control completos.
• Todos los regalos se destinan a organizaciones benéficas calificadas donde transfieres la propiedad completa.

¿Sabías? El formulario 709 debe presentarse antes del 15 de abril del año posterior al regalo. Se debe presentar un formulario separado por cada año, y presentar no necesariamente significa que se deba pagar impuesto. La exención vitalicia de $13.99 millones en 2025 generalmente cubre la mayoría de los regalos reportables.

En la práctica, si mantienes los regalos de criptomonedas dentro del límite anual y documentas el valor de mercado justo en la fecha de transferencia, probablemente evitarás presentar en absoluto.

## Base y la trampa de la “doble base” para los destinatarios

Recibir Bitcoin como regalo no es gravado de inmediato, pero los impuestos futuros sobre ganancias de capital dependen de la base y el período de tenencia que heredas del donante.

( Base de transferencia

Generalmente heredas la base de costo original del donante y su período de tenencia. Si compraron Bitcoin por $5,000 y lo regalaron cuando valía $20,000, tu base sería $5,000. Cuando vendas más tarde, deberás pagar impuestos sobre las ganancias de capital por la diferencia entre tu precio de venta y esa base.

) Regla de doble base

Si el valor de mercado del regalo es menor que la base del donante en el momento de la transferencia, se aplican dos bases diferentes:

• Para ganancias, usa la base original del donante.
• Para pérdidas, usa el valor de mercado justo ###FMV### en el momento del regalo.
• Si vendes entre esos dos valores, no se reconoce ganancia o pérdida.

Los primeros adoptantes de Bitcoin a menudo tienen bases de costo muy bajas, por lo que los destinatarios de monedas apreciadas pueden enfrentar obligaciones fiscales futuras significativas. Por otro lado, los regalos de Bitcoin con un valor menor que la base del donante limitan las deducciones por pérdida potenciales. Si el donante paga impuesto sobre regalos, parte de ese pago puede aumentar la base del destinatario.

Obtén la fecha de compra del donante, la base de costo, el valor de mercado justo en la fecha del regalo y si se pagó impuesto sobre regalos antes de vender. Estos detalles determinan si tu próxima venta de Bitcoin resulta en una ganancia gravable, una pérdida deducible o ninguna de las dos.

Riesgos específicos de las criptomonedas a evitar

La mayoría de los regalos de criptomonedas siguen las reglas estándar de propiedad, pero los activos digitales introducen riesgos adicionales que pueden activar auditorías o descalificar deducciones.

( 1. Convertir un regalo en una venta

Si vendes o intercambias criptomonedas antes de transferirlas, la transacción cuenta como una disposición gravable, no como un regalo. Para calificar como un verdadero regalo, debes transferir el activo directamente, no recibir nada a cambio y renunciar permanentemente al control.

) 2. Valoración pobre o registros faltantes

Siempre documenta el valor de mercado justo ###FMV### en la fecha de transferencia, junto con tu base de costo original, fecha de compra y IDs de transacción. Sin registros adecuados, el IRS puede cuestionar el valor reportado o el cálculo de ganancia o pérdida posterior del destinatario.

( 3. Regalos que en realidad son ingresos

Si se da criptomoneda a cambio de servicios a un empleado, contratista o influencer, se considera compensación, no un regalo. Esto hace que sea ingreso gravable para el destinatario y puede someter al remitente a impuestos sobre nómina o de autoempleo.

) 4. Cuestiones transfronterizas y de no ciudadanos

Las donaciones o transferencias internacionales que involucren carteras extranjeras pueden requerir presentar el formulario 3520 y otras divulgaciones. Los regalos a cónyuges no ciudadanos de EE. UU. tienen un límite de aproximadamente $190,000 en 2025, a diferencia de la exclusión ilimitada para cónyuges ciudadanos de EE. UU.

Si omites alguna de estas reglas, un acto generoso podría convertirse rápidamente en un evento gravable.

Pasos simples para evitar problemas fiscales

Regalar o donar criptomonedas en 2025 puede ser sencillo si sigues unos pasos clave:

• Mantente dentro de los límites: Mantén los regalos totales a cada destinatario en o por debajo de $19,000 ###$38,000 si divides con un cónyuge###. Si superas esa cantidad, presenta el formulario 709. Probablemente aún no debas pagar impuestos a menos que excedas la exención vitalicia.
• Sabe qué estás transmitiendo: El destinatario hereda tu base de costo y período de tenencia. Su futura factura fiscal depende de tu precio de compra original, no del valor en la fecha del regalo.
• Registra todo: Mantén registros de la fecha de transferencia, valor de mercado justo, tu base de costo original y fecha de adquisición, y la cartera o ID de transacción. La documentación adecuada protege a ambas partes si el IRS solicita verificación.
• Regala, no vendas: Vender o intercambiar criptomonedas antes de regalar convierte la transferencia en una disposición gravable. Transfiere el activo directamente en su lugar.
• Para organizaciones benéficas: Las donaciones superiores a $5,000 requieren una tasación calificada, no solo una captura de pantalla de intercambio. Confirma que la organización pueda aceptar criptomonedas antes de enviar.
• Vigila los regalos transfronterizos: Los destinatarios extranjeros y los cónyuges no ciudadanos enfrentan límites de exclusión menores y requisitos adicionales de reporte.
• Busca asesoría profesional para transferencias grandes o complejas: Los regalos de alto valor, las carteras multifirma y los fideicomisos pueden crear desafíos de cumplimiento únicos.

Antes de regalar Bitcoin

La mayoría de los regalos de Bitcoin permanecen dentro de los límites del IRS, y no se debe pagar impuesto inmediato. El riesgo generalmente surge más tarde, cuando el destinatario vende. Debido a que la base del donante se transfiere, las ganancias o pérdidas dependen de ese valor original, no del precio de mercado en el momento del regalo.

Manejarlo correctamente, regalar Bitcoin es una forma sencilla de compartir la riqueza en criptomonedas sin complicaciones fiscales. Mantén registros detallados, respeta los umbrales y confirma que la transferencia califica como un verdadero regalo. La generosidad no debería venir con una factura fiscal sorpresa, y con los pasos adecuados, no lo será.

Este artículo no contiene asesoramiento ni recomendaciones de inversión. Cada movimiento de inversión y comercio implica riesgo, y los lectores deben realizar su propia investigación al tomar decisiones.

• #Bitcoin
• #Blockchain
• #Criptomonedas
• #IRS
• #Impuestos
• #Negocios
• #PrecioBitcoin
• #TarjetasDeRegalo
• #ActivoDigital
• #DeFi
• #Regulación
• #CómoHacerlo