التشفير الأصول الضرائب الشفافية البناء: التقرير الأخير عن تقدم المنتدى العالمي
1. نظرة عامة
في يوليو 2024، قدم المنتدى العالمي أحدث تقرير عن تقدم بناء الشفافية الضريبية للأصول المشفرة إلى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين (G20). يتناول التقرير التطورات الأخيرة على مستوى العالم في تنفيذ إطار تقرير الأصول المشفرة (CARF). تستخدم منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية ومجموعة العشرين CARF لدفع تبادل المعلومات الضريبية تلقائيًا على مستوى العالم، لضمان شفافية معاملات الأصول المشفرة وتقليل مخاطر التهرب الضريبي والتجنب الضريبي. حتى الآن، التزمت 58 دولة من دول منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية بإكمال عملية تنفيذ CARF بحلول نهاية عام 2027.
2. المحتوى الرئيسي للتقرير
2.1 جدول تنفيذ CARF
الهدف من المنتدى العالمي هو ضمان بدء تبادل المعلومات تلقائيًا بشأن الأصول المشفرة (AEOI) في معظم السلطات القضائية ذات الصلة بحلول عام 2027. ولتحقيق ذلك، وضع المنتدى العالمي هدفًا متوسط المدى رئيسيًا يتمثل في إكمال عملية الالتزام بـ CARF قبل الاجتماع العام في نوفمبر 2024. وهذا يعني أنه بحلول نهاية عام 2024، سيقوم المنتدى العالمي بتحديد معظم السلطات القضائية ذات الصلة التي ستقوم بتنفيذ CARF، ودفع هذه الدول لوضع القوانين المحلية، حتى يتمكنوا من بدء تبادل المعلومات الضريبية المتعلقة بالأصول المشفرة في الوقت المحدد في عام 2027.
2.2 استراتيجية تنفيذ CARF
تهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، لمعالجة قضايا تنظيم ضرائب الأصول المشفرة، وتوفير المزيد من بيانات الأطراف الثالثة حول دافعي الضرائب وأنشطة الأصول المشفرة للسلطات الضريبية. يتطلب هذا الإطار من مؤسسات الوساطة في العملات المشفرة (RCASP) الالتزام بمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، لضمان الإبلاغ عن المعلومات ذات الصلة بدقة وفي الوقت المناسب إلى السلطات الضريبية.
تأسست مجموعة عمل CARF من قبل المنتدى العالمي، والتي تتولى مسؤولية وضع إجراءات الالتزام بـ CARF بحلول نهاية عام 2024، لضمان التنفيذ الواسع لـ CARF على مستوى العالم. في الوقت نفسه، يقوم المنتدى العالمي بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقرير البيانات وتبادلها، لضمان دقة المعلومات وأمانها، وتعزيز التعاون الفعال بين الدول.
2.3 علاقة CARF و CRS
CARF في جوهره هو توسيع آلية تبادل المعلومات التلقائية المحددة بواسطة معايير الإبلاغ المشتركة (CRS) لتشمل مجال الأصول المشفرة. يطبق CARF آلية تبادل المعلومات التلقائية الخاصة بـ CRS على RCASP، ويطلب منهم الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة للعملاء غير المقيمين، وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع سلطات الضرائب في الدول التي ينتمي إليها هؤلاء العملاء، لزيادة الشفافية الضريبية في مجال الأصول المشفرة، ومنع التهرب الضريبي والتجنب الضريبي.
3. التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: ستؤدي تنفيذ CARF إلى تحسين كبير في شفافية الضرائب في مجال الأصول التشفيرية، مما سيمكن الهيئات الضريبية من فهم كمية الأصول التشفيرية التي يمتلكها دافعو الضرائب والإيرادات ذات الصلة بدقة أكبر.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال تنفيذ معايير موحدة لتقارير الأصول المشفرة على مستوى العالم، تساعد CARF في إنشاء بيئة سوقية تنافسية عادلة، ومنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذاً للتهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
زيادة الإيرادات المالية للحكومة: سيساعد تحسين شفافية الضرائب وتعزيز المنافسة العادلة في الضرائب الحكومة على زيادة إيرادات الضرائب وتوفير المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي والتهرب من الضرائب، تساعد CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، وتعزيز استقرار السوق المالية وتطويرها.
الخاتمة
تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة CRS لدفع تنفيذ CARF على الصعيد العالمي. يولي المنتدى العالمي اهتمامًا خاصًا بمشاركة الدول النامية، مما يضمن أن تستفيد من تنفيذ CARF، بينما يمنعها من أن تصبح "مناطق ضريبية منخفضة". في مواجهة التحديات العالمية والسرية للأصول المشفرة، ستتعاون الدول بشكل أوثق في تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة. من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية في المستقبل، ويقلل من التهرب الضريبي، ويقوي الثقة المؤسسية والإجماع العالمي.
شاهد النسخة الأصلية
قد تحتوي هذه الصفحة على محتوى من جهات خارجية، يتم تقديمه لأغراض إعلامية فقط (وليس كإقرارات/ضمانات)، ولا ينبغي اعتباره موافقة على آرائه من قبل Gate، ولا بمثابة نصيحة مالية أو مهنية. انظر إلى إخلاء المسؤولية للحصول على التفاصيل.
تطبيق CARF على مستوى العالم جارٍ: 58 دولة تعهدت بتنفيذ تبادل معلومات الضرائب الآلي للأصول التشفيرية قبل عام 2027
التشفير الأصول الضرائب الشفافية البناء: التقرير الأخير عن تقدم المنتدى العالمي
1. نظرة عامة
في يوليو 2024، قدم المنتدى العالمي أحدث تقرير عن تقدم بناء الشفافية الضريبية للأصول المشفرة إلى منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية (OECD) ومجموعة العشرين (G20). يتناول التقرير التطورات الأخيرة على مستوى العالم في تنفيذ إطار تقرير الأصول المشفرة (CARF). تستخدم منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية ومجموعة العشرين CARF لدفع تبادل المعلومات الضريبية تلقائيًا على مستوى العالم، لضمان شفافية معاملات الأصول المشفرة وتقليل مخاطر التهرب الضريبي والتجنب الضريبي. حتى الآن، التزمت 58 دولة من دول منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية بإكمال عملية تنفيذ CARF بحلول نهاية عام 2027.
2. المحتوى الرئيسي للتقرير
2.1 جدول تنفيذ CARF
الهدف من المنتدى العالمي هو ضمان بدء تبادل المعلومات تلقائيًا بشأن الأصول المشفرة (AEOI) في معظم السلطات القضائية ذات الصلة بحلول عام 2027. ولتحقيق ذلك، وضع المنتدى العالمي هدفًا متوسط المدى رئيسيًا يتمثل في إكمال عملية الالتزام بـ CARF قبل الاجتماع العام في نوفمبر 2024. وهذا يعني أنه بحلول نهاية عام 2024، سيقوم المنتدى العالمي بتحديد معظم السلطات القضائية ذات الصلة التي ستقوم بتنفيذ CARF، ودفع هذه الدول لوضع القوانين المحلية، حتى يتمكنوا من بدء تبادل المعلومات الضريبية المتعلقة بالأصول المشفرة في الوقت المحدد في عام 2027.
2.2 استراتيجية تنفيذ CARF
تهدف CARF إلى إنشاء إطار موحد لتبادل معلومات الضرائب، لمعالجة قضايا تنظيم ضرائب الأصول المشفرة، وتوفير المزيد من بيانات الأطراف الثالثة حول دافعي الضرائب وأنشطة الأصول المشفرة للسلطات الضريبية. يتطلب هذا الإطار من مؤسسات الوساطة في العملات المشفرة (RCASP) الالتزام بمتطلبات العناية الواجبة التفصيلية، لضمان الإبلاغ عن المعلومات ذات الصلة بدقة وفي الوقت المناسب إلى السلطات الضريبية.
تأسست مجموعة عمل CARF من قبل المنتدى العالمي، والتي تتولى مسؤولية وضع إجراءات الالتزام بـ CARF بحلول نهاية عام 2024، لضمان التنفيذ الواسع لـ CARF على مستوى العالم. في الوقت نفسه، يقوم المنتدى العالمي بتطوير الإطار الفني اللازم، بما في ذلك نظام تقرير البيانات وتبادلها، لضمان دقة المعلومات وأمانها، وتعزيز التعاون الفعال بين الدول.
2.3 علاقة CARF و CRS
CARF في جوهره هو توسيع آلية تبادل المعلومات التلقائية المحددة بواسطة معايير الإبلاغ المشتركة (CRS) لتشمل مجال الأصول المشفرة. يطبق CARF آلية تبادل المعلومات التلقائية الخاصة بـ CRS على RCASP، ويطلب منهم الإبلاغ عن معلومات الأصول المشفرة للعملاء غير المقيمين، وتبادل هذه المعلومات تلقائيًا مع سلطات الضرائب في الدول التي ينتمي إليها هؤلاء العملاء، لزيادة الشفافية الضريبية في مجال الأصول المشفرة، ومنع التهرب الضريبي والتجنب الضريبي.
3. التأثيرات المحتملة لتنفيذ CARF
زيادة شفافية الضرائب: ستؤدي تنفيذ CARF إلى تحسين كبير في شفافية الضرائب في مجال الأصول التشفيرية، مما سيمكن الهيئات الضريبية من فهم كمية الأصول التشفيرية التي يمتلكها دافعو الضرائب والإيرادات ذات الصلة بدقة أكبر.
تعزيز المنافسة العادلة في الضرائب: من خلال تنفيذ معايير موحدة لتقارير الأصول المشفرة على مستوى العالم، تساعد CARF في إنشاء بيئة سوقية تنافسية عادلة، ومنع بعض المناطق من أن تصبح ملاذاً للتهرب الضريبي وتجنب الضرائب.
زيادة الإيرادات المالية للحكومة: سيساعد تحسين شفافية الضرائب وتعزيز المنافسة العادلة في الضرائب الحكومة على زيادة إيرادات الضرائب وتوفير المزيد من الدعم المالي للخدمات العامة.
تعزيز ثقة الجمهور: من خلال مكافحة التهرب الضريبي والتهرب من الضرائب، تساعد CARF في تعزيز ثقة الجمهور في النظام المالي والمؤسسات العامة، وتعزيز استقرار السوق المالية وتطويرها.
الخاتمة
تأمل منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية والمنتدى العالمي في الاستفادة من تجربة CRS لدفع تنفيذ CARF على الصعيد العالمي. يولي المنتدى العالمي اهتمامًا خاصًا بمشاركة الدول النامية، مما يضمن أن تستفيد من تنفيذ CARF، بينما يمنعها من أن تصبح "مناطق ضريبية منخفضة". في مواجهة التحديات العالمية والسرية للأصول المشفرة، ستتعاون الدول بشكل أوثق في تنظيم الضرائب على الأصول المشفرة. من المتوقع أن يعزز CARF الشفافية الضريبية العالمية في المستقبل، ويقلل من التهرب الضريبي، ويقوي الثقة المؤسسية والإجماع العالمي.