了解401(a)與403(b)退休計劃：哪一個適合您的職業生涯？

當你開始一份新工作時，可能會被提供幾種由雇主贊助的退休計劃選項。雖然 401(a)、403(b) 和 401(k) 計劃都是定義貢獻計劃——意味著員工決定儲蓄多少，退休收入則取決於累積的儲蓄——但它們服務於不同的雇主和員工。理解這些計劃之間的差異非常重要，尤其是在職業生涯中轉換不同類型的雇主時。

403(b) 和 401(k) 計劃的共同核心特點

這兩種計劃都是由雇主贊助，旨在幫助員工建立退休儲蓄。它們的共同點包括：

雇主贊助與配對貢獻：公司設立這些計劃，並且經常會對員工的貢獻進行配對，最高達到一定的限制。員工自願參與，並將稅前資金投入帳戶。

透過多元化投資實現遞延稅成長：貢獻在工作年限內透過共同基金等投資工具免稅增長。只有在退休提取資金時才需繳稅。

相同的貢獻上限：截至2023年，兩者的年度最大貢獻額均為22,500美元。此限制是累計的——如果你在年中換工作，所有定義貢獻計劃的總貢獻不能超過此門檻。50歲及以上的員工可以額外貢獻7,500美元（所謂的“追趕貢獻”）。

稅務優勢：透過稅前資金貢獻，你可以降低當前的應稅收入。如果預計退休時稅率較低，投資資金的稅負也會較少，因為你在賺取收入時已繳稅。

提前提款限制：這兩種計劃都限制59½歲（或在某些情況下55歲）之前的提款，鼓勵員工保存退休儲蓄。

這些退休計劃的關鍵差異

儘管相似，但一些重要的差異會影響哪個計劃適用於你的情況：

雇主類型決定你的計劃存取權：營利公司會為員工提供 401(k) 計劃。非營利組織、教育機構和公共部門雇主（學校、市政機關、政府部門）通常提供 403(b) 計劃。如果你在慈善機構、智庫、學校系統或公立大學工作，你的退休計劃很可能是 403(b)。這個差異意味著你通常不會在選擇之間做決定——由雇主決定你可以存取哪種計劃結構。

ERISA 規定的適用範圍不同：1974 年的《員工退休收入保障法》（ERISA）規範所有 401(k) 計劃以及部分 403(b) 計劃。具體來說，私營非營利實體提供的 403(b) 計劃受到 ERISA 保護，但由公共部門雇主提供的則豁免於 ERISA。ERISA 為計劃參與者提供保障，並確保某些權利和保護。了解你的計劃是否屬於 ERISA 管轄範圍，對你的法律保障很重要。

非營利組織長期服務員享有特殊福利：如果你在非營利機構工作滿 15 年或以上，可能有資格在標準 403(b) 限額之外進行額外貢獻——但前提是你的雇主選擇提供此功能。這個所謂的“15 年規則”對於那些在職業生涯早期未優先考慮退休儲蓄的人來說，可能非常有價值。

選擇 401(a) 計劃結構

雖然 401(a) 計劃較少見，但它也是一種退休儲蓄選項，常見於公共部門和非營利雇用中。這些計劃的運作方式類似於 403(b)，但可能具有不同的歸屬安排和貢獻結構，由你的雇主決定。

制定退休計劃的策略性決策

你的雇主類型決定你是否可以存取 401(a)、403(b) 或 401(k) 計劃。不要將這視為限制，而應將其視為一個有結構的機會。具體的計劃類型不如你持續儲蓄習慣和投資策略來得重要。

最大化退休計劃的行動步驟：

• 儘量貢獻到能獲得雇主配對的金額——這基本上是免費的錢
• 投資於多元化的投資組合，符合你的風險承受能力和時間線
• 每年增加貢獻，尤其是在薪資增加時
• 如果你超過50歲，充分利用追趕貢獻的優惠
• 每年檢視你的投資配置，並根據需要進行再平衡
• 考慮諮詢理財顧問，制定全面的退休策略

無論你參與的是 403(b) 計劃、401(a) 結構，或是 401(k) 安排，基本原則都是一樣的：早開始、持續儲蓄，為安全的退休打下基礎。專注於最大化你雇主提供的任何計劃，而不是擔心它是哪一種類型。