你可以退回你的OASDI稅嗎？了解退稅與扣除

當你檢查薪資單或年度稅務文件時，可能會想知道是否可以退還你的OASDI稅。老年、遺屬與殘障保險（OASDI）稅是大多數美國工作者的強制性繳款，了解它的運作方式——以及某些扣除或退稅是否適用——對於有效的財務規劃非常重要。政府設計OASDI繳款旨在提供未來的退休收入，但根據你的就業情況，你可能有資格享受某些稅收優惠。

什麼是OASDI稅及其運作方式？

OASDI稅資助美國的社會安全制度。顧名思義，這些款項用於支援退休者、殘障美國人，以及那些對系統有繳款的人的配偶和子女。自1990年以來，OASDI稅率一直維持在12.4%，由雇主與員工各負擔一半。

對於傳統員工來說，你的薪資單上會顯示6.2%的OASDI繳款，而你的雇主也會支付相同的6.2%。這樣的分配使負擔成比例，雖然總額仍為12.4%。此稅只適用於一定上限的收入——以2023年為例，工人在收入達到160,200美元時開始繳納OASDI稅，較2022年的147,000美元上限有所提高。

重要的是要知道，幾乎所有在職美國人都不能選擇不繳納OASDI稅。政府建立這個制度，是為了確保數百萬受益人能獲得退休金。然而，對於特定宗教組織、沒有永久美國居留權的外國學術工作者，以及年收入少於400美元的自僱人士，存在一些狹窄的豁免。若要申請豁免，需向國稅局（IRS）提交4029表格，但獲批需符合嚴格條件。

自僱人士可以扣除OASDI稅嗎？

對於自僱人士來說，一個重要優點是可以扣除部分OASDI稅——這直接回答了是否可以退還OASDI稅的問題。自僱者必須繳納全部12.4%的稅率，實際上是自己支付員工和雇主的部分。然而，在提交年度報稅時，你可以將一半的OASDI稅（6.2%）作為“above-the-line”扣除。

這個扣除使你的實際OASDI稅率在稅務優惠後，與傳統員工的稅率數學上相等。因此，雖然你在季度預繳稅款時支付了全部金額，但在報稅時可以通過扣除來回收一半。這是自僱納稅人降低OASDI稅負的主要方式之一。

OASDI稅的限制與豁免

OASDI制度內建上限，以限制高收入者的稅負。如前所述，2023年的最高應稅收入為160,200美元。超過此上限的收入不再徵收OASDI稅，意味著高收入者的繳款比例會隨著收入增加而下降。

某些簽證持有人也免於繳納OASDI稅，包括持有A簽證（外國政府雇員）、D簽證（外國船隻或飛機的船員）、F、J、M、Q簽證（學術和研究人員）、G簽證（國際組織雇員）以及H-2A臨時農業工人簽證。非居民美國公民可能透過與加拿大、英國等國的稅務協議獲得豁免，以避免雙重課稅。如你的就業狀況或簽證類別可能影響你的OASDI義務，建議諮詢稅務專家。

OASDI稅與社會安全稅是同一回事嗎？

雖然許多人將兩者互換使用，但兩者之間有重要差異值得了解。聯邦政府將每一美元OASDI稅約85美分用於退休美國人及其遺屬的福利，約15美分用於殘障保險基金，以支援符合資格的殘障工人。剩餘的部分則用於行政費用。

稱OASDI為“社會安全稅”並不完全錯誤，但這是一個較為簡化的說法。OASDI涵蓋退休金和殘障保險，使其範圍比單純的社會安全更廣。

超越OASDI退稅與扣除的退休規劃

一個重要的現實是：僅靠OASDI繳款不足以支付一般的退休開銷。2023年，退休者每月平均領取的社會安全金約為1800美元，全年約為21600美元。對大多數人來說，這只是補充收入，而非完整的退休方案。

即使考慮到自僱者的OASDI稅扣除或其他稅務機制的退稅，也不應只依賴社會安全福利。應建立自己的退休儲蓄，例如401(k)或IRA。這些帳戶結合OASDI福利，能提供更現實且安全的退休策略。同樣地，如果因殘障提前退休，你的OASDI福利可能無法覆蓋所有生活開銷，個人儲蓄就變得至關重要。

管理OASDI稅的重點提示

你的OASDI稅款用於資助數百萬美國人的社會安全福利。大多數工作者無法完全免除此稅，但自僱者可以透過稅務扣除來回收一半，這是一個有意義的減免。對於傳統員工來說，6.2%的繳款由雇主分擔，使負擔較為輕鬆。

你是否能退還OASDI稅，主要取決於你的就業分類。自僱者可以利用上述的稅務扣除，而員工則通常無法透過一般退稅機制退還OASDI稅。無論你的情況如何，都應將OASDI視為整體退休規劃的一部分，而非唯一的退休收入來源。

如果你覺得管理OASDI稅務和退休規劃令人困難，建議諮詢合格的理財顧問，幫助你制定個人化的退休計劃。許多顧問提供免費的初步諮詢，讓你評估他們的服務是否符合你的財務目標。