了解洗錢：一個關於洗錢概念及其影響的全面概述

洗錢是將非法獲得的資金轉變為看似合法的財務來源的過程。這個過程通常涉及多個步驟，包括藏匿、分散和整合非法資金，以避免被追蹤或查獲。洗錢不僅破壞金融體系的完整性，也助長犯罪活動如販毒、恐怖主義和腐敗。

*圖示：洗錢的三個主要階段：置放、分層和整合*

洗錢的影響深遠，它削弱了經濟的穩定性，增加了金融系統的風險，並且助長了非法活動的擴散。各國政府和國際組織都在努力制定法律和措施，以打擊洗錢行為，並追蹤非法資金的流動。

### 洗錢的三個階段
- **置放（Placement）**：將非法資金引入金融系統，通常通過存款或購買高價值商品。
- **分層（Layering）**：通過複雜的交易和轉帳來模糊資金來源，增加追蹤難度。
- **整合（Integration）**：將洗淨的資金重新投入經濟，讓其看似合法。

打擊洗錢的措施包括加強監管、實施客戶身份驗證（KYC）規定、以及利用先進的監控技術來識別可疑交易。國際合作也是關鍵，因為洗錢活動往往跨越多個國家和司法管轄區。

了解洗錢的運作方式和其潛在影響，有助於我們更好地識別和預防這些非法行為，維護金融體系的安全與穩定。

在全球化的世界中，金融體系日益複雜，對於個人、金融專業人士與監管機構而言，理解洗錢的意義及其運作方式都至關重要。洗錢現象不僅僅是理論概念——它對金融市場的穩定性、機構的安全性以及整個社會都具有實質影響。

基本定義：什麼是真正的洗錢？

洗錢是將非法獲得的資產與收益——例如毒品交易、組織犯罪、恐怖主義、走私或其他犯罪行為所得——透過各種機制掩飾的過程。其目的是隱藏其非法來源，使之看似合法取得。

根據巴塞爾銀行監管與實務委員會的觀點，犯罪分子會有意利用金融系統，透過帳戶轉帳或濫用存款服務來操作。這使他們能掩蓋資金的真正所有權與來源。洗錢的幫手——無論是金融機構或個人——通常會進行以下活動：

• 提供帳戶以存放可疑資金
• 協助將資產轉換為現金或金融工具
• 透過轉帳或其他結算方式促成資金轉移
• 協調國外匯款
• 以其他方式掩飾非法來源

為何理解洗錢對現代金融界至關重要？

洗錢對犯罪組織具有兩個關鍵功能：一是幫助他們掩飾非法活動，二是讓他們能「合法」運用收益。此外，洗錢還讓犯罪團體得以進入合法企業與市場，擴展操作範圍並增強影響力。洗錢的對象多樣——從毒品收益、賄賂款、搶劫、詐騙、挪用公款到逃稅。

洗錢的架構：一個複雜流程的三個階段

完整的洗錢場景理論上遵循一個三階段模型。每個階段有其特定目的，並建立在前一階段之上，隨著進展，複雜度與隱蔽性也逐步提升。

第一階段：放置階段（Placement）

放置階段是關鍵的起點，需將大量非法現金引入正式金融系統。這也是最脆弱的階段，因為小額現金的數量難以管理且容易被追蹤。

在實務上，犯罪分子會將現金轉換成可攜帶的形式——例如存入銀行或購買金融工具。例如，毒販累積大量零錢時，實體運輸不僅不實用，且容易引起懷疑。因此，現金會迅速轉變為其他形式，如銀行帳戶或有價證券。

隨著金融市場數位化，犯罪分子得以利用多種渠道——從傳統銀行服務到電話銀行、線上銀行及現代金融科技解決方案。這些多樣性大大增加了偵測的難度。當非法資金經過初步處理，轉變為可攜帶或可交易的形式，即完成放置階段，為後續步驟奠定基礎。

第二階段：層層包裝階段（Layering）

層層包裝是現代洗錢的核心，也是犯罪行動成功的關鍵。在此階段，資產會多次交易、轉移與目的外運用，以打斷與原始非法來源的所有聯繫。

犯罪分子系統性利用現代金融系統的複雜性，構建多層次的交易，涉及銀行、保險公司、證券公司，以及房地產、汽車、黃金與藝術品市場。常常會以假名或假公司開立帳戶，創造虛構的交易流，或進行匿名化的證券交易，以維持匿名性。

隨著跨境洗錢手法的興起，這些方法變得更為複雜。交易的包裝如迷宮般難以追蹤，尤其是在「避稅天堂」或「秘密港口」等監管薄弱的地區，包裝更為深奧。這使得監管者幾乎無法辨識資金的真正來源與最終去向。

第三階段：整合階段（Integration）

整合階段是洗錢流程的最終階段。此時，已經掩飾的資產會重新注入合法經濟體系，讓其非法性不易被察覺。

在此階段，犯罪分子將「洗淨」的資產轉移至合法機構或個人，且與犯罪網絡無明顯關聯。若前一階段成功，非法資金會與合法收入無縫融合。犯罪分子可以自由管理與運用這些收益——例如轉入看似合法的企業帳戶或進行常規商業交易。經過洗淨的資金，現在像正常商業資產一樣在金融系統中流通。

從傳統到現代策略：31種洗錢手法

數十年來，犯罪分子與貪腐分子不斷研發多樣技術。以下分類展現這些非法手段的廣度：

傳統現金為主的方法

現金走私與分散存放： 多國對現金交易沒有嚴格的申報義務。犯罪分子利用此點，將大量現金運送到監管較鬆的國家，然後存入銀行。因此，許多國家規定攜帶現金過境的上限。

碎片化存入小額： 另一經典手法是「零錢法」。將大額現金分成多筆小額存款，以避開申報門檻。許多國家設有閾值規定：超過一定金額的現金交易，銀行必須通知反洗錢單位。為規避此規範，洗錢者會將資金分散存入多家銀行，並進行多筆低於閾值的交易。

利用高現金密集產業： 賭場、娛樂場所、酒吧與珠寶店是洗錢的經典掩飾。透過虛構交易，犯罪收益被偽裝成合法營收。

資產轉換策略

直接資產購買： 犯罪分子直接購買房地產、豪華車輛、古董、藝術品或金融工具，之後再轉售，將收益存入銀行，作為合法獲利。

證券與保險行業利用： 藉由大量交易的證券市場，提供理想的洗錢環境——高交易量、多樣且複雜的金融工具。匿名債券或期貨合約常被用來洗錢。保險業則由買家購買高價保單，之後以合法的退保金或再保轉讓取回資金。

海外離岸與銀行保密策略

離岸金融中心： 多國允許成立匿名公司或有嚴格的私有財產保密規定，方便隱藏非法資金的真正來源。

地下銀行： 例如， Yuanhua案中，約有120億人民幣與金江、石獅的地下銀行有關，這些「銀行」透過地下貨幣兌換，協調匯款至香港。

進出口與貿易文件操控

不公平的進出口交易： 犯罪分子會設計虛構的進出口業務，故意報高或報低價格，藉由操控價格將大額資金非法跨境轉移。

空殼公司： 註冊空殼公司，利用虛構的商業流動進行洗錢，收益再作為合法營收呈現。

貪腐專屬策略

收集與同步洗錢： 貪官在任期間收取資金，並成立公司，將收益公開展示，作為財富的合理解釋。

家族牽連： 貪官會牽扯親屬進入商業活動，例如娛樂或餐飲業。由於與權力人物的關係不明顯，洗錢較為容易，且被查獲的可能性較低。

代理公司： 政府官員或國營企業主管成立私營公司，暗中控制，將非法資金轉入自己公司帳戶，並透過正常交易獲利。

跨境轉帳手法

國外匯款： 現代最常用的方法是跨境轉帳。父母以教育費用為由，將子女送出國，並兌換外幣。貪官與外國企業合作，申報高價進口，支付高額佣金，將款項匯回國外。

離岸投資公司： 先在國外成立空殼公司，再將非法收益以「海外投資」名義轉移。

私人飛機與免稅： 利用私人飛機或免稅特權，直接將資金運出國，常用百美元鈔票。

金融機構的漏洞利用

利用合法金融系統： 犯罪分子透過銀行或非銀行金融機構，使用偽造證件開立多個帳戶，轉移與隱藏非法收入。

頭帳（Kopfkonten）： 由於帳戶持有人常不知道自己帳戶的存在，事後聲稱存摺遺失，申請新帳戶，企圖盜取資金。這些帳戶多在持有人不知情的國家開立。

外幣帳戶： 多次存入小額款項，然後在國外提取外幣——俗稱「螞蟻搬磚」，常與頭帳配合使用。

數位與現代技術

線上銀行與網路洗錢： 犯罪分子利用線上銀行進行非法轉帳。有些甚至在線下注，將黑錢「洗白」。這是增長最快的洗錢方式之一。

加密貨幣： 隨著數位資產崛起，洗錢也轉向加密貨幣市場，交易常具有假名化特徵。

其他創新手段

旅行支票與支票操控： 雖然海關要求申報現金，但旅行支票無申報限制，且可無背書轉讓。用於銀行兌現後返還給發行者，掩蓋資金來源。

賭場代幣轉換： 玩家在賭場將現金兌換成代幣，並轉交給受益人，後者再兌換成現金（通常收取約5%的手續費）。如此一來，便可聲稱贏得賭場獎金，並避開序號追蹤。

古董、珠寶與收藏品： 以低價購買、以高價出售，將資金合法轉入特定帳戶，也用於掩飾賄賂款。

基金會與慈善組織： 政客成立基金會，假裝募款，騙取企業捐款，然後轉移資金。企業則利用假捐款給受控基金會，進行資金轉移與避稅。

多次跨境匯款： 直接跨境轉帳，能在不被追蹤的情況下移動資金。

地下貨幣兌換： 在不誠實的金飾店，將現金兌換成外國匿名且可匿名存入的支票，然後存入海外帳戶。

跨國再分配： 在金融業，特別是銀行與保險公司，進行大量現金的跨境轉帳。

房地產投資與假人： 假人以50-70%的低價用現金向承包商購買房產，然後快速轉售（如預售房屋），獲利50-100%。

假貸與匯票： 常用於行賄。收款人持匯票等待未來兌現，若被查獲，可聲稱為貸款。情況緩和後，再將匯票轉讓或提交銀行。

假鈔與偽造品： 透過多次小額交易或ATM兌換洗白。犯罪分子購買毒品或武器，將所得資金轉交他人。

商店禮券： 具有高流通性。可賣給公司員工，作為休假獎金，讓禮券流入不知情者手中，原持有人則幾乎獲得相同的現金價值。

結論：理解洗錢的重要性

理解洗錢的意義，對金融專業人士、監管者與社會都具有根本性的重要性。上述31種方法展現了犯罪網絡的創新與適應能力。隨著金融市場數位化與全球化的持續推進，技術手段愈發精巧。持續保持警覺、運用先進監控系統與國際合作，對於打擊洗錢行為至關重要。