印第安納州的所得稅率與您的申報要求：每位納稅人都應了解的事項

印第安納州居民與非居民若從印第安納州來源獲取收入，需了解其稅務義務。該州採用統一的所得稅結構，意味著所有納稅人無論收入多少，皆支付相同比例的稅款。理解這一框架對於正確的稅務規劃與合規至關重要。

印第安納州目前的稅率結構是什麼？

印第安納州對所有居民適用統一的所得稅率。這種平稅制簡化了稅務計算，但與累進稅制的州相比，對高收入與低收入者的影響不同。州政府還對購物徵收銷售稅，而房產稅則由地方政府決定。

除了這些核心稅種外，印第安納州還為居民提供多種減稅機會，通過精心設計的扣除額與抵免額，針對特定情況與族群，幫助降低整體稅負。

誰必須在印第安納州申報稅務？

您的居住身份決定您在印第安納州的報稅義務。如果您在一年中的任何時間內居住在印第安納州——無論是全職還是兼職——都被視為居民，需申報稅務。即使是非居民，只要從印第安納州來源獲取收入，也必須提交印第安納州的報稅表。

然而，鄰近州的居民——肯塔基州、密歇根州、俄亥俄州、賓夕法尼亞州與威斯康星州——享有特殊待遇。如果您居住在這些州之一，但在印第安納州工作，則只需向您的本州繳稅，而不需向印第安納州繳稅。

所得稅扣除：可以減少哪些支出？

印第安納州提供多項扣除，直接降低您的應稅收入：

租房者扣除

如果您在印第安納州租住主要住所，每年最多可扣除$3,000。但此扣除僅適用於您的永久住所。度假屋、夏季住所與學生宿舍不符合資格。此外，如果您的房東是政府機構、非營利組織或合作社，則無法享受此扣除。

房主房產稅扣除

房產所有者可扣除在主要住所支付的最高$2,500印第安納州房產稅，為有房貸負擔的房主提供實質幫助。

教育相關扣除

有子女就讀私立學校或進行家庭教育的家長，可每子女申請$1,000的扣除，以反映私立教育的費用。

特殊情況

領取失業救濟金的人士，可扣除部分失業救濟金。因殘疾被迫提前退休者，若經認證為永久且完全殘疾，可扣除最高$5,200的殘疾津貼。

稅額抵免：直接減少應付稅款

抵免與扣除不同——它直接減少您的最終稅額，而非應稅收入。印第安納州提供針對特定族群的抵免：

所得稅抵免（IN-EIC）

低收入工作者根據家庭規模與收入門檻資格：

• 年收入低於$15,900（無子女；年齡須在25-64歲之間）
• 有一名受撫養子女者，收入低於$42,100
• 有兩名或以上受撫養子女者，收入低於$47,900

最高抵免額達$538，為工作家庭提供實質幫助。

收養稅額抵免

收養子女的家庭可在印第安納州申請最高為聯邦收養抵免的10%或$1,000（以較低者）作為抵免。

教育儲蓄抵免

向CollegeChoice 529儲蓄計劃供款的投資者，可申請年度供款的抵免，鼓勵長期教育規劃。

教育工作者支出抵免

公立學校K-12的教師、圖書館員、輔導員、校長與超級校長等教育工作者，可申請最高$100的教室用品支出抵免。夫妻共同申報且雙方皆符合資格者，合計最高可抵免$200。

高齡者稅額抵免

年齡65歲或以上、年收入低於$10,000的居民，可獲得$40至$140不等的稅額抵免，為固定收入的長者提供專屬幫助。

其他印第安納州稅種：銷售稅與房產稅

印第安納州對全州範圍內的購物徵收7%的統一銷售稅。此稅率一致，簡化了全州的購物與商業計算。

房產稅則由各縣與地方政府決定，稅率不同。但印第安納州免徵用於教育、宗教、慈善、科學與文學用途的房產稅，惠及符合資格的組織。

資本利得在印第安納州沒有優惠待遇，與普通收入一樣徵稅。

繼承稅與遺產稅呢？

印第安納州不徵收州級的繼承稅或遺產稅。與某些州對世代間財富轉移徵稅不同，印第安納州允許遺產無需額外州稅便傳給繼承人，但聯邦稅仍可能適用。

印第安納州納稅人的重點提醒

印第安納州的平稅率結構為所有收入層級提供了簡單與可預測性。結合對租房者、房主與父母的豐富扣除，以及針對低收入工作者、長者與教育工作者的抵免，該州的稅法提供了實質的減稅機會。了解自己符合資格的扣除與抵免項目非常重要——許多納稅人未必知道自己有權申請的福利。

欲了解最新的稅率與申報要求，請參考印第安納州稅務局官方資源或最新的IT-40申報指南，因為稅法與稅率每年可能有所變動。