澄清401(k)s和稅收扣除：這些退休計劃如何幫助您降低稅務負擔

退休計劃不僅幫助您儲蓄未來，還能在稅務方面帶來顯著的好處。本文將解釋不同類型的退休帳戶，以及它們如何幫助您減少應付的稅款。

*圖示：退休金計劃的運作方式*

### 什麼是401(k)和IRA？
- **401(k)**：由雇主提供的退休儲蓄計劃，通常允許員工將部分薪資免稅存入帳戶，直到退休時提取。
- **IRA（個人退休帳戶）**：個人自行設立的退休儲蓄工具，有傳統和 Roth 兩種類型，提供不同的稅務優惠。

### 這些退休計劃如何幫助降低稅負？
- **稅前供款**：許多退休帳戶允許您用稅前收入進行供款，減少當年的應稅收入。
- **遞延稅款**：帳戶內的投資增值直到退休提取時才課稅，讓資金有更多時間增長。
- **稅收抵免和扣除**：某些退休計劃提供稅收抵免或扣除，進一步降低您的稅負。

### 如何最大化稅務優惠？
- **定期供款**：持續向退休帳戶供款，享受長期稅務優惠。
- **了解規則**：熟悉不同帳戶的供款限額和提取規則，避免罰款。
- **諮詢專家**：與財務顧問合作，制定最適合您的退休和稅務策略。

透過合理利用這些退休計劃，您不僅為未來儲蓄，也能有效降低當前的稅務負擔，實現財務自由的目標。

許多人都在想是否可以在報稅時申請401(k)的稅額扣除。答案較為複雜：雖然401(k)的供款在傳統意義上並非技術上的稅前扣除，但它們提供了顯著的稅務優勢，實質上降低了你的應稅收入。了解401(k)如何減少你的整體稅負，對於做出明智的退休規劃決策至關重要。本指南將解析這些福利的運作機制，並探討你如何利用401(k)來最大限度地降低應付國稅局的稅款。

401(k)供款實際如何降低你的稅務義務

401(k)的最大優勢在於其供款的結構。當你向傳統401(k)供款時，你是用稅前美元——即從你的薪資中扣除的款項，在計算聯邦所得稅之前存入。這種提前降低你的毛收入的方式，直接降低了你當年的應稅收入。

舉個實例來說。假設你年收入為$40,000，根據目前的國稅局（IRS）規定，你屬於12%的稅率範圍。你的雇主提供最高3%的薪資配對（即公司會匹配你供款的1:1，最高到3%的薪資）。你決定供款5%的收入（$2,000），而你的雇主再額外匹配3%（$1,200）。雖然總供款為$3,200，但只有你的$2,000部分會降低你的應稅收入——降至$38,000。

這樣的調整意味著，你在$38,000的聯邦所得稅約為$2,280，而非在全額$40,000時的$2,400。每年約可節省$120，且這個效果會逐年累積。此外，你在401(k)內的投資收益是免稅延遲的，也就是說，直到你提取資金時才需繳稅。

傳統401(k)與Roth 401(k)：選擇你的稅務策略

並非所有的401(k)都以相同方式運作。理解傳統與Roth版本的差異，對於優化你的稅務狀況至關重要。

傳統401(k)：供款使用稅前美元，立即降低你目前的應稅收入。你在退休時提取資金時，才需就分配的款項繳稅，稅率則視當時的所得狀況而定。這種方式較適合預計退休後稅率較低的人。

Roth 401(k)：供款使用稅後美元，因此不會降低你目前的應稅收入。然而，符合資格的退休提取則完全免稅，包括所有累積的收益。當你預期未來稅率較高或投資成長較快時，Roth 401(k)會更具優勢。

一些雇主允許你在兩者之間分配供款，提供彈性。關鍵在於預測你的退休收入和稅務狀況——高收入者接近巔峰收入時，通常較適合選擇Roth。

適時提取401(k)以降低稅負

雖然今天降低稅負很重要，但退休期間的稅務管理同樣關鍵。提取401(k)的時機與方式，會顯著影響你的整體稅務負擔。

提取年齡考量：在59½歲之前提取，通常會產生所得稅和10%的提前提款罰金——這是一個昂貴的錯誤。等到59½歲或以上再提取，則免除罰金，且由於退休收入通常低於工作時期，稅率也可能較低。

最低提取額（RMDs）：在72歲時，你必須開始從傳統401(k)提取最低必要分配（RMDs），不論你是否需要這筆錢。未按時提取會受到高達提取額50%的罰款。策略性地規劃RMD，可以將分配分散在多個年度，保持較低的稅率。

提取彈性：透過謹慎安排提取時間與金額，你可以控制哪個稅年度承擔稅負，並有助於避免超過某些收入門檻，從而降低Medicare額外保費或其他稅務負擔。

除了401(k)之外：Saver’s Credit與其他稅務優惠

若你希望獲得額外的稅務減免，政府提供Saver’s Credit（正式名稱為退休儲蓄貢獻抵免），專為低至中等收入者設計。

此抵免直接減少你的稅單金額——而非僅僅降低應稅收入——根據你的退休供款比例提供折扣。以2021稅年為例，符合資格的納稅人可申請第一$2,000供款的10%、20%或50%的抵免（注意：2026年的IRS限額已調整，請查閱最新資料）。

根據申報狀況與調整後的總收入，最大抵免額從$200到$1,000不等，已婚合併申報者最高可達$2,000。申請資格需符合收入門檻，例如2021年單身申報者的上限為$33,000，已婚合併申報者則為$66,000。

Saver’s Credit不僅適用於401(k)，也涵蓋403(b)、457計劃、SEP IRA和簡易IRA，擴大你申請此優惠的機會。

做出401(k)決策的關鍵考量

在傳統與Roth 401(k)之間做選擇、決定供款金額、規劃提取時機，都需要謹慎思考。以下是你應該考慮的因素：

你目前的稅率：高收入者較能從傳統401(k)的稅務扣除中獲益。

預期退休收入：若退休後收入明顯較低，傳統401(k)能節省更多稅款。

投資期限：若有數十年的時間進行免稅成長，Roth 401(k)會更有優勢。

雇主配對：充分利用——雇主對任一帳戶的供款都能立即帶來回報。

未來政策不確定性：Roth帳戶提供一定的保障，未來稅率可能上升，使免稅提取更具價值。

總結：最大化你的401(k)稅務優惠

雖然401(k)的供款並非直接在Schedule C上申請的稅務扣除，但它們通過降低當年的應稅收入，提供了等同的稅務節省。傳統401(k)幫助你降低今日的稅負，Roth 401(k)則讓你未來免稅。結合策略性安排提取時機與利用Saver’s Credit，你的401(k)將成為管理稅務負擔、累積退休資產的強大工具。

建議諮詢合格的財務顧問，制定符合你個人情況的退休與稅務整體策略。他們能協助你做出最佳的401(k)選擇，協調多個退休帳戶，並確保你最大化每一項稅務優惠，為退休積累財富。