報稅季優勢：65歲以上的標準扣除額如何提升您的退稅額

當你年滿65歲時，國稅局會給予你一份許多長者忽略的財務禮物——一個增強的標準扣除額，能有效降低你的應稅收入。如果你屬於這個年齡段，了解如何最大化這項福利，應該成為你在準備2023稅務申報季節的首要任務。

數字：65歲以上納稅人實際獲得的優惠

標準扣除額是你的基本稅收減免——它降低政府徵稅的收入額。2023年，基本金額為已婚共同申報者$27,700，戶主$20,800，單身申報者$13,850。

但情況會更好：年滿65歲及以上(或視障)的納稅人，除了這些基礎數字外，還可以獲得額外的65歲以上標準扣除。

額外金額為：

• 單身申報者或戶主額外$1,850
• 已婚共同申報者每人額外$1,500

這意味著一對雙方都已65歲或以上的夫妻，總共可以獲得$30,700($27,700 + $1,500 + $1,500)——比年輕夫妻多出$3,000的優勢。

如果你雙方都已65歲且是視障，額外金額更高：單身$3,700，已婚申報者每人$3,000。

國稅局何時認定你“65歲”？

技術上，國稅局將你在滿65歲前一天算作已滿65歲。對於2023稅年，這意味著任何出生日期在1959年1月2日之前的人，都符合65歲以上標準扣除額的資格。

選擇列舉扣除還是標準扣除

估計約90%的美國納稅人會選擇標準扣除，而非列舉扣除——這是可以理解的。標準路徑簡化了一切。

然而，根據你的情況，計算方式會不同。有些退休人士有足夠的可扣除支出(房貸利息、慈善捐款、州稅)，列舉扣除的金額會比標準扣除額更高。在這些情況下，你可能會放棄65歲的額外獎勵，以獲得更大的整體扣除。

關鍵問題是：你的列舉扣除總額是否超過標準扣除額？ 如果是，選擇列舉；如果不是，則採用標準扣除加上你的65歲以上獎勵。

這個取捨是真實存在的——選擇列舉意味著放棄那些額外的年齡基礎抵免。

誰不能使用標準扣除？

國稅局並非每個人都能申請標準扣除。如果符合以下條件，則必須列舉扣除：

• 你是已婚分開申報且配偶也列舉扣除
• 你在當年是非居民外國人或雙重身份外國人
• 你因會計變動而申報的期間少於12個月
• 你以遺產、信託、共同信託基金或合夥企業身份申報

規劃你的2024財務健康

新的一年提供了一個重置的機會。在回顧2023並申報稅務時，利用這個時刻建立或重新檢視你的退休帳戶和緊急基金。對長者來說，理解像65歲以上的標準扣除這樣的稅收優惠是基礎——這基本上是政府因你已達到一個里程碑年齡而減輕你的稅負。

底線：如果你已滿65歲，別在沒有計算的情況下就直接選擇列舉。比較數字，考慮你的額外年齡扣除，選擇能讓你口袋裡多留錢的方案。