特朗普失敗的社會保障改革如何意外為退休人士帶來勝利

美國退休計劃的歷史性變革之年

社會安全保障（Social Security）計劃在2025年迎來第90個年頭，期間伴隨著前所未有的轉變，無論是在長者領取福利的方式，或是他們所需繳納的稅款方面。在該計劃悠久的歷史中，首次平均每月退休金超過2,000美元，而受益人連續第五年見證了生活成本調整（(COLA)）超過2.5%的增幅——這是自1990年代末以來未曾出現的連續紀錄。2026年的2.8% COLA調整延續了這股上升勢頭，但這些積極的發展卻被大規模的行政改革和一項未能徹底重塑系統的失敗企圖所掩蓋。

多次行政大革新重塑福利發放

特朗普政府在2025年間對社會安全保障實施了多項直接與間接的修改。其中最顯著的是取消紙本福利支票。三月簽署的行政命令將所有支付轉為電子轉帳的截止日期定在9月30日。雖然超過99%的受益人已經使用直接存款，但此規定仍影響超過50萬人，要求他們要么建立電子轉帳，要么申請Direct Express卡。

支付現代化的同時也伴隨著安全性提升。社會安全局（SSA）(SSA)大幅限制受益人修改直接存款資訊的方式，幾乎所有情況下都禁止透過電話更新。現在的變更必須親自前往SSA辦公室或使用雙重認證協議的線上調整。

此外，政府也大幅改變了對過度支付的處理方式。到2025年4月，SSA宣布將過去拜登政府時期設定的10%扣押率，改回50%的回收率。這一變動對於在COVID-19疫情期間被過度支付的近200萬受益人尤為重要，總過度支付金額在2023財年達到約$23 十億美元。

福利稅：特朗普無法拆除的社會安全保障基石

特朗普政府提出的最重要提案之一——徹底取消社會安全福利的課稅，最終未能實現。要理解為何這一變革失敗，必須追溯到1983年社會安全財政危機以來的歷史。

四十年前，當社會安全的聯合信託基金面臨枯竭時，國會通過了1983年的《社會安全修正案》，引入多項創收措施，包括對福利徵稅。這一機制一直備受爭議，因為觸發課稅的收入門檻從未隨著通貨膨脹調整。

系統分為兩個層級。從1984年起，個人和共同申報的夫妻，若其暫時性收入（(調整後總收入加免稅利息加上社會安全福利的一半)）超過25,000美元（個人）和32,000美元（夫妻），則其福利的最高50%將被課稅。十年後，1990年代中期又加入第二層級，對暫時性收入超過34,000美元（個人）和44,000美元（夫妻）的受益人，最高85%的福利將受到聯邦課稅。

起初，這只影響約十分之一的高齡家庭，但如今已演變成約一半退休者的負擔。特朗普曾承諾在2024年選舉前後終結這一課稅，但要廢除福利課稅，則需獲得60票的參議院超級多數，這是自1970年代末以來兩黨都未曾達成的門檻。由於缺乏兩黨支持的可行途徑，該提案未列入特朗普的「偉大、漂亮的法案」中，稅制得以維持。

儘管改革失敗，長者實際獲益的方式

儘管傳統觀點認為長者會對特朗普未能兌現社會安全承諾感到不滿，但事實卻展現出更為細膩的故事。7月初簽署的稅務與支出法案中，包含一項安慰獎，最終可能比原本的提案惠及更多退休者。

該法案提供一個臨時的長者扣除額，每位65歲及以上的合格個人可享有6,000美元的扣除（($12,000給共同申報的夫妻)），適用於2025年至2028年的稅務年度。這個扣除額獨立於標準扣除，實質上降低了退休者的應稅收入。

這一策略的優勢在於比較受益人群時變得明顯。若取消福利稅，主要將惠及高收入退休者，因其暫時性收入較高。而低收入長者——那些最依賴社會安全保障維生的人群，則不會從中受益。

相反，長者扣除額則直接針對低至中等收入的受益人，這群人最容易受到退休收入稅負的影響。對許多收入不足的長者來說，這6,000美元的扣除（(或夫妻12,000美元)）比起稅收的徹底取消，提供了更具實質的幫助。

社會安全保障未來的更廣泛財務影響

除了直接受益人的關切外，特朗普未能推動的改革也避免了對社會安全保障長期可持續性可能造成的災難性後果。該計劃的收入主要來自三個來源，其中徵稅福利是關鍵收入流。若取消此收入來源，將大幅擴大預估的資金短缺，並加速推動福利削減的時間表。

社會安全局的精算室預測，特朗普的支出法案將在2025至2034年間，使老年和遺屬保險（(OASI)）與殘障保險（(DI)）信託基金的總支出增加約1686億美元。雖然數字可觀，但與若徵稅福利的收入被取消相比，這個成本仍顯得微不足道。

為未來三年設定方向

對大多數長者而言，這次社會安全保障改革的失敗，反而是一個幸運的結果。長者扣除額的提升，加上維持現有福利稅制，為退休的美國人提供了一條既能獲得實質稅務減免，又不危及制度結構的路徑。

社會安全保障的歷史——從1935年成立，到1983年的修正案，再到現今的各項調整——展現了政策調整常常帶來意想不到的後果。在這次，特朗普未能達成原本的目標，反而促成了一個可能比原方案更能幫助最依賴退休收入的群體的替代方案。在未來三年內，隨著長者扣除額的持續實施，數百萬退休者可能會認識到，有時候，得到未曾承諾的，反而比失去已經提供的更有價值。