了解伊利諾伊州州所得稅要求

誰必須申報伊利諾伊州所得稅？

伊利諾伊州所得稅規定適用於在伊利諾伊州來源賺取收入的居民與非居民。了解自己是否屬於此類，是判定稅務義務的第一步。

居民在全年內維持其主要住所於伊利諾伊州，包括臨時派遣如軍事任務、留學或季節性工作的人士。部分年度居民是指在年度內搬遷至伊利諾伊州或從伊利諾伊州遷出至其他州的人。非居民若從伊利諾伊州來源獲得足夠收入，產生稅務負擔，也必須申報。

伊利諾伊州所得稅率與結構

伊利諾伊州採用單一平稅制，而非累進稅率。所有個人申報者的州所得稅率均為4.95%，使計算州稅義務變得簡單明確。

不論是單身、已婚合併申報或其他申報狀況，此一致稅率皆適用。與許多州根據收入調整稅率不同，伊利諾伊州對所有納稅人維持此統一稅率。

個人免稅額與扣除額

伊利諾伊州不提供標準扣除或列舉扣除，而是在2021稅年度提供個人免稅額$2,375。此免稅額在計算4.95%州稅前，減少您的應稅收入。

已婚夫婦中若至少一人超過65歲或合法失明，且共同申報，則可獲得額外的**$1,000免稅額**，以反映年長納稅人較高的支出。

伊利諾伊州居民可享有的州稅抵免

勞動所得稅收抵免 (EITC)

伊利諾伊州提供一項勞動所得稅收抵免，金額為聯邦EITC的18%。此可退還的抵免專為低至中等收入的工作家庭設計。由於是可退還的，若您沒有州稅義務，仍可能獲得退稅。

申請資格包括：首先符合聯邦EITC資格，調整後總收入低於$57,414 (依申報狀況與受撫養人而異)，投資收入低於$10,000，且持有有效的社會安全號碼。

教育費用抵免

父母或監護人可申請超過$250的合格教育支出稅額抵免。符合資格的學生必須在伊利諾伊州公立或非公立學校就讀，年齡未滿21歲，且支出必須在申報年度內發生。

但收入限制適用。聯合申報且調整後總收入超過$500,000的夫妻，或其他申報狀況且AGI超過$250,000者，均無法申請此抵免。

投資兒童稅額抵免

向合格獎學金提供機構的捐款，可獲得相當於**捐款金額75%**的稅額抵免。每位納稅人的最高抵免額達$1 百萬美元###。未用完的抵免額可結轉五年。

( 房產稅抵免

伊利諾伊州居民可申請**房產稅支付額的5%**作為抵免。申請資格包括擁有並居住於該房產，且收入低於$500,000 )已婚合併申報(或$250,000 )其他申報狀況。

伊利諾伊州銷售稅率

伊利諾伊州實施兩層級銷售稅制度。基本商品如符合條件的食品、藥品與醫療用品適用**1%銷售稅。一般商品與需登記的物品則徵收6.25%**銷售稅。

許多縣市在州稅之上再加徵額外銷售稅。請查詢伊利諾伊州稅率查詢器，了解您所在縣的總銷售稅負擔。

房產稅優惠

伊利諾伊州居民可申請主要住所的房屋免稅。庫克縣居民最高可申請**$10,000的免稅額，其他縣的納稅人則最高可申請$6,000**。申請資格為擁有並居住於該房產作為主要住所。

殘障人士與退伍軍人亦有額外免稅額，金額依資格類別而異。

資本利得與信託稅務

伊利諾伊州的資本利得稅率為你的所得稅率4.95%。信託與遺產的所得亦須繳納標準的4.95%所得稅，外加1.5%的替代稅。

了解這些稅務規定，有助於伊利諾伊州居民與非居民規劃財務，並確保符合法律規定。