我需要為禮物繳稅嗎？以下是你需要知道的內容

想知道您是否需要為現金禮物繳稅嗎？好消息是：收款人通常不需繳納所得稅。然而，如果您是贈與者，則可能需要了解贈與稅規則——儘管大多數贈與者由於豐厚的免稅額限制，實際上從未支付過稅。

誰實際支付贈與稅？

基本規則是：贈與者負責繳稅，而非收款人。如果雙方同意，收款人也可以自願承擔稅款，但這是例外而非常態。

從收款人的角度來看，可以免稅收到金錢或財產。贈與者則需追蹤轉讓情況，必要時申報，並可能需支付相關稅款。

理解年度贈與限額

美國國稅局（IRS）允許每年向每人贈與一定金額而無需報稅，這稱為年度免稅額。2024年，您每位收款人最多可贈與$18,000。到2025年，這個限額將提高到$19,000。

在此範圍內的贈與完全免稅，無需填報文件。一旦超過此限額，超出部分必須使用Form 709(贈與稅申報表)進行申報。然而，提交此表格並不代表一定要繳稅——它只是計入您的終身免稅額。

終身免稅額：您的真正保障

大多數人從未支付贈與稅的原因是終身免稅額。這個累計上限代表您在超過年度免稅額之前可以贈與的總價值。

2024年，您的終身免稅額為$13.61百萬。到2025年，這個數字將升至$13.99百萬。這意味著您可以超出每年限額贈與數百萬美元，卻不需支付一分贈與稅。

###當限額重要時：實例說明$50

以2024年為例：您向一人贈與$25,000，向另一人贈與$20,000，向第三人贈與$30,000。結果如下：

• 第一位收款人：超過$18,000限額$7,000
• 第二位收款人：超過$18,000限額$2,000
• 第三位收款人：超過$18,000限額$12,000

超出總額：$21,000——這計入您的$13.61百萬終身免稅額，但不會立即產生稅務負擔。

若在2025年使用$19,000的年度免稅額進行相同贈與，超出部分分別為$6,000、$1,000和$11,000，合計$18,000，仍在您的終身免稅額範圍內。

收到現金禮物時會發生什麼

作為收款人，您的稅務狀況很簡單。無論金額多少，現金禮物都不會被國稅局視為收入——不論是$1,000還是$100,000。

您無需申報，也不需繳稅。唯一實務上的建議是保留交易記錄，尤其是大額款項，以備日後可能對轉讓性質的疑問。

贈與者負責所有稅務合規事宜。如果金額超過年度限額，他們需提交Form 709。其終身免稅額會吸收超出部分。您只需接受禮物即可。

現金與財產：重要區分

雖然現金較為簡單，但財產或證券的贈與涉及不同的稅務後果——特別是對收款人，且僅在未來出售時才會產生。

當您收到財產作為贈與，您會繼承贈與者的成本基礎。也就是說，如果原始所有者以每股$100 買入股票，且當他們贈與您時價值$70 ，您的稅基仍是$50。

如果您之後以$120賣出該股票，您需就(的資本利得繳稅$120 $50 （銷售價減去您的基礎)），而非僅僅是$20 的增值部分。這個原則也適用於房地產、債券或其他金融資產。

作為禮物收到的股票或債券具有類似的影響。您的資本利得稅將從原始購買價計算，如果資產大幅升值，稅負可能會更高。

自願稅務安排 (淨贈與)

在少數情況下，贈與者與收款人可以協議由收款人支付贈與稅。這種安排稱為淨贈與，實際上會降低總稅務負擔，因為收款人支付的金額也算作贈與的一部分。

此策略僅在雙方明確同意時有效，否則贈與者仍負全部責任。

作為贈與者的行動計畫

如果您打算贈與：

• 每年追蹤每位收款人的贈與金額
• 比較當年免稅額 ($18,000（2024年）或$19,000（2025年）)
• 若任何收款人超過年度限額，則提交Form 709
• 監控您的終身免稅額總額——目前為$13.61百萬(2024)或$13.99百萬(2025)
• 保存所有轉讓的詳細記錄
• 諮詢稅務專業人士，以確保合規並優化您的贈與策略

主要結論

對大多數人來說，贈與稅並非問題。年度免稅額和終身免稅額都相當寬鬆，通常不會觸發實際稅務。收款人對現金禮物也無需繳稅。唯一需要注意的是財產贈與，尤其是當其價值大幅升值時——但即使如此，稅款也僅在出售時才會產生。

了解這些規則，能確保雙方順利完成贈與並符合國稅局的規定。