聰明投資者如何利用稅盾來降低稅負

當報稅季來臨時，大多數人只專注於自己欠了多少稅。但精明的人知道有一個更聰明的策略：利用稅收抵免來降低應稅收入。稅收抵免的原理是申報可扣除的項目，從而降低政府可以徵稅的金額。數學很簡單但卻強大——了解正確的扣除項目，真的可以影響你的淨收入。

稅收抵免背後的簡單數學

每個納稅人都應該知道的公式是：

稅收抵免價值 = 扣除金額 × 稅率

假設你有$15,000的可扣除支出，且處於20%的稅率。你的稅收抵免價值是$3,000。這是真正回到你口袋裡的錢。

這個計算打開了多種策略的大門，其中最常被忽視的是利息稅收抵免。

利息稅收抵免：你的最大機會

如果你有負債，未優化你的利息扣除，你就錯失了機會。這裡有一個具體的例子：

一家公司借款$100,000，利率8%，每年支付$8,000的利息。在20%的稅率下，利息稅收抵免等於$1,600 ($8,000 × 20%)。這是直接減少應付稅款。

對個人來說，房貸利息的情況也類似。支付$7,000的房貸利息？在24%的稅率下，你可以獲得$1,680的稅收抵免。對於你已經在支付的東西來說，這還不錯。

房貸的限制： 2017年12月17日之前的房貸，允許最高抵扣$1,000,000的利息。較新的房貸上限為$750,000。學生貸款利息沒有列舉要求，但無論實際支付多少，最高抵扣額為$2,500。

超越利息：其他稅收抵免類別

醫療費用與折舊

醫療費用超過調整後總收入（(AGI)）的7.5%的部分可以申報扣除。年收入$50,000的人，可以扣除超過$3,750的醫療費用。如果你花了$10,000，則可以扣除$6,250。

商業業主和房地產投資者可以利用折舊抵免。根據IRS規則，商業房產的折舊期為39年，這會產生年度扣除。設備、電腦和機械也遵循類似的模式——計算年度折舊損失並申報扣除。

慈善捐贈與商業運營

捐款給慈善機構可以幫你避稅：現金捐贈最多可抵扣你($AGI)的60%，資產捐贈最多可抵扣30%。捐贈資產的資本利得還可以額外獲得20%的扣除。

經營企業？營運費用、差旅、餐飲、庫存購置和家庭辦公室設置都符合條件。新創公司在成立第一年最多可獲得$5,000的扣除。

何時「加回」才重要

有一個更高階的技巧叫做「加回」稅收抵免，使用這個公式：

稅後利息費用 = 利息費用 × (1 – 稅率)

以之前的$100,000負債為例：$8,000 × (1 – 0.20) = $6,400的稅後利息費用。當你將它加回時，等於將其視為收入，在某些財務情境中具有策略性用途。

讓稅收抵免為你所用

挑戰在於？大多數納稅人沒有最大化這些扣除。2017年的《減稅與就業法案》大幅提高了標準扣除額，除非你的扣除額確實超過標準額，否則列舉扣除往往不再划算。

這也是為什麼專業指導很重要。稅務專家可以幫你辨識哪些抵免適用於你的情況，以及列舉扣除是否比標準扣除更有利。子女稅收抵免($2,000每位16歲以下的受撫養人)、受撫養人照顧扣除$3,000-$6,000（視受撫養人數而定）以及其他專屬抵免，常常因為人們不知道它們的存在而未被申請。

底線：稅收抵免不是富人的專屬功能——它們是任何支付利息、醫療費用、慈善捐款或經營企業的人都可以利用的策略。算算數字，仔細列舉扣除，看看你的收入實際上能剩下多少留在你的帳戶裡。