"比特幣先驅"涉嫌逃稅案引發加密行業關注

加密資產市場的快速發展伴隨着日益突出的監管風險,其中稅務合規問題尤爲引人注目。2024年4月,一位加密貨幣界知名人士因涉嫌逃稅4800萬美元在西班牙被捕,此事在業內引起廣泛關注,也促使行業更加重視稅務合規問題。

近日,隨着比特幣價格突破10萬美元大關,這起備受矚目的案件也出現了新的進展。據悉,被告方律師團隊已於12月4日向法院提交動議,要求駁回相關逃稅指控。目前,被告仍在西班牙等待美國的引渡決定。本文將回顧這起案件的來龍去脈,並就相關稅務風險提出合規建議。

案件回顧

被告背景

案件主角出生於1979年的美國硅谷,是一位知名的自由主義者和無政府主義者。他在大學期間創辦了一家電腦零件轉售公司,憑藉敏銳的商業嗅覺,在24歲時就賺得了人生第一個百萬美元。

2011年,他開始投資比特幣,並宣布其公司接受比特幣支付,成爲全球首家支持比特幣支付的企業。此後,他持續大量購買和收取比特幣,並擔任多個重要的加密貨幣相關機構的要職。他積極宣傳比特幣的應用和價值,推動了其在早期的普及,在加密資產領域積累了巨大影響力,因此被媒體和加密社區冠以"比特幣先驅"的美譽。

起訴原因

2014年,被告獲得了聖基茨和尼維斯聯邦的公民身分,並不久後放棄了美國國籍。根據美國稅法規定,放棄國籍的個人需全面申報其全球資產的資本收益,包括比特幣的持有量和公平市場價值。美國國稅局認爲,被告在放棄國籍前隱瞞、低報了其個人資產價值,在放棄國籍後將從其控制的美國境內公司獲得並出售約70,000枚比特幣,取得了近2.4億美元的收入,以此逃避了至少4800萬美元的應繳稅款。

美國國稅局主要提出了兩項指控:

1. 未遵守退出稅規定。在放棄美國國籍時,被告低報了其個人及其所控制公司持有的比特幣實際數量,隱瞞了相關交易情況,規避了這部分納稅義務。

2. 違反了作爲非美國稅收居民的納稅義務。在退出美國國籍後,被告於2017年從其控制的美國境內公司獲取並出售比特幣,取得了巨額收入。盡管被告放棄了美國國籍,但由於其公司設在美國,將美國境內公司持有的比特幣轉移至其名下後未報告此類收入,逃避了納稅義務。

這起案件的發展引發了加密貨幣行業對稅務合規問題的深度思考,也爲從業者敲響了警鍾。隨着監管趨嚴,加密資產相關的稅務合規將成爲行業參與者必須面對的重要議題。