Люди, владеющие криптовалютой, действительно платят налоги?

Статья: Ольга Хариф

Перевод: Саорише, Foresight News

Здание IRS в Вашингтоне. Фотограф: Эрик Ли / Bloomberg

Тайлер Менцер заявил, что для более глубокого понимания ситуации с криптовалютными инвесторами он уже несколько лет анализирует данные IRS и пришел к выводу: эти инвесторы, возможно, сознательно уклоняются от налогов.

Как и популярный интернет-мем нескольких лет назад — когда покойный тренер команды Arizona Cardinals Дэннис Грин, говоря о сопернике, в ярости заявил: «Они именно такие, какими мы их себе представляли», — так и типичные криптовалютные игроки, скорее всего, не хотят платить налоги IRS. (То есть, как и предполагалось, криптоинвесторы просто не желают платить налоги IRS.)

Тайлер Менцер — ассистент-профессор кафедры бухгалтерского учета в бизнес-школе Нили при Техасском христианском университете, имеет доступ к миллионам анонимных налоговых данных IRS для проведения исследований. Он и его соавторы, недавно опубликовавшие работу, обнаружили, что в период с 2013 по 2021 год очень немногие налогоплательщики декларировали криптовалютные сделки; даже если они и декларировали, эти люди явно отличались от традиционных инвесторов в акции.

«Обладатели криптовалют гораздо чаще держат популярные акции-инфлюенсеры, — сказал Менцер в интервью, — они моложе, доходы у них, возможно, ниже. Основной вывод нашей работы — это ярко выраженная группа налогоплательщиков и инвесторов. Их торговый стиль отличается, и их соблюдение налоговых правил тоже может отличаться. Многие, скорее всего, не декларируют свои криптоактивы в налоговой службе.»

Здание IRS в Вашингтоне. Фотограф: Сэмюэл Колем / Bloomberg

Другие исследования показывают, что по состоянию на 2021 год около 12% — 21% американских взрослых имели криптовалюту, однако Менцер и его команда обнаружили, что только 6,5% из них когда-либо декларировали криптовалютные сделки в IRS. Время исследования предшествовало разрешению на владение физическими криптоактивами через ETF в США в начале 2024 года, что полностью изменило структуру инвесторского рынка.

Статья под названием «Кто декларирует криптовалюту в IRS?» была написана профессором Университета Северной Каролины в Чапел-Хилл Джеффри Хупсом, Тайлером Менцером и профессором бухгалтерского учета Университета Айовы Джароном Уайлдом и опубликована в марте этого года в журнале по бухгалтерским исследованиям Springer Nature. Основное внимание уделяется сделкам с биткоином и эфиром.

IRS не дала немедленного комментария по этому поводу.

Данные компании CoinTracker, специализирующейся на отслеживании инвестиций в криптовалюты и налоговой отчетности, показывают, что в 2025 году средний убыток по аккаунтам с цифровыми активами, удерживаемым менее года, составил 636 долларов; сделки с активами, удерживаемыми более года, в среднем приносили прибыль в 2692 доллара. В налоговом году 2025 криптоинвесторы совершили в среднем 836 сделок, требующих налоговой отчетности.

Криптовалютные трейдеры часто полностью игнорируют налоговые последствия при продаже активов, что Менцер связывает с недостаточной профессиональной подготовкой инвесторов и высокой волатильностью самих криптоактивов. После достижения биткоином исторического максимума в октябре, его цена снизилась примерно на 40%. Многие традиционные инвесторы в акции специально выбирают моменты продажи, чтобы снизить налоговую нагрузку.

Однако эта ситуация скоро изменится. IRS ужесточила требования к отчетности за 2026 год, приближая регулирование криптовалют к системе фондового рынка. Американские биржи, такие как Coinbase, обязаны предоставлять формы транзакций, и налогоплательщики, независимо от получения новой формы 1099-DA, должны честно декларировать владение криптовалютой. Также рассматриваются новые правила по борьбе с wash sale и другими схемами обхода налоговых требований.

Возможность сохранения либеральных антиналоговых настроений, существовавших с момента появления криптовалют, остается под вопросом, особенно в преддверии налогового сезона.