НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ | Что нужно знать о новых требованиях Европейского Союза (EU) по отчетности по налогам на криптовалюту

С 1 января 2026 года страны Европейского союза (ЕС) начнут применять DAC8 — Восьмую директиву по административному сотрудничеству, которая впервые расширит автоматический обмен налоговой информацией на криптовалютные транзакции. Это фактически вводит криптовалюту в ту же систему прозрачности, которая уже охватывает банковские счета и торговлю акциями.

Правила основаны на Рамочной программе отчетности по криптоактивам (CARF) ОЭСР, глобальной модели, принятой десятками юрисдикций.

В рамках этой рамочной программы:

• Провайдеры услуг с криптоактивами (CASPs), такие как биржи, брокеры, хранилища и подобные посредники, обязаны собирать и сообщать подробные данные о пользователях и транзакциях в местные налоговые органы.
• Эта информация затем будет автоматически обмениваться между налоговыми органами ЕС, что закроет пробелы, позволяющие ранее уклоняться от налогового контроля при трансграничной деятельности.

Европейский союз (ЕС) принимает регулирование криптовалют — вот 9 ключевых моментов

Какие платформы должны будут отчитываться

В рамках DAC8 платформы должны собирать:

• Данные о личности пользователя (имя, адрес, налоговое резидентство и налоговый идентификационный номер)
• Записи о транзакциях, включающие продажи, обмены, переводы и ликвидации криптоактивов
• Даты, стоимости и валовые доходы по этим транзакциям

Эта стандартизированная отчетность делает налоговую систему криптовалют гораздо более прозрачной, чем раньше.

Когда начнется отчетность:

• Сбор данных: с 1 января 2026 года.
• Первые отчеты: платформы должны представить информацию о всей деятельности 2026 года в национальные налоговые органы в 2027 году, обычно в течение девяти месяцев после окончания года.
• Обмен данными: органы по всей ЕС будут автоматически обмениваться этой информацией для поддержки соблюдения законодательства.

РЕГУЛИРОВАНИЕ | Рамочная программа отчетности по криптоактивам (CARF) вступит в силу с января 2026 года — Уганда и Южная Африка среди стран-участников

Если вы держите или торгуете криптовалютой через платформу, подчиненную DAC8:

• Ожидайте более строгой проверки KYC и налогового резидентства при регистрации и обновлении аккаунта.
• Налоговые органы получат более ясную, основанную на данных картину вашей криптоактивности, даже при трансграничных операциях.
• Вы все равно должны декларировать прибыль в своей национальной налоговой декларации — DAC8 не устанавливает новые налоговые ставки, но усложняет сокрытие доходов.

Реализация DAC8 не является простой задачей. Платформам потребуется полностью перестроить системы отчетности, внедрить проверки налогового резидентства и обеспечить безопасное хранение данных. Меньшие провайдеры могут столкнуться с существенными затратами на соблюдение требований или пересмотреть свою деятельность в ЕС.

Кроме того, DAC8 работает в тандеме с режимом ЕС по рынкам криптоактивов (MiCA) — MiCA регулирует лицензирование и поведение, а DAC8 сосредоточен на налоговой прозрачности. Вместе они формируют более всеобъемлющую нормативную базу для криптовалют в Европе.

Реформирование налоговой отчетности по криптовалютам в ЕС не изменяет сумму налогов, которую вы должны заплатить, но значительно повышает прозрачность вашей криптоактивности для налоговых органов. Вскоре платформы станут фактическими агентами по налоговой отчетности, а трансграничное перемещение криптовалют уже не сможет так легко скрываться, как раньше.

Подпишитесь на BitKE Alerts для получения всех обновлений о криптовалютных регуляциях по всему миру

Присоединяйтесь к нашему каналу в WhatsApp здесь.