Понимание налогов штата Индиана: что должны знать жители и зарабатывающие деньги

Индиана взимает налог на доходы как с резидентов, так и с нерезидентов, получающих доход в штате. Независимо от того, живёте ли вы там постоянно, частично или зарабатываете деньги в разных штатах, понимание ваших налоговых обязательств в Индиане крайне важно. Штат применяет единую ставку налога на доходы в размере 3,23%, дополнительно взимается налог с продаж в 7%, а также предоставляется множество вычетов и кредитов, направленных на снижение общего налогового бремени. В этом руководстве вы узнаете, что вы должны заплатить и как минимизировать свои налоговые обязательства.

Ставки налога штата Индиана: основные цифры

Основой налогового планирования в Индиане является понимание ставок. В штате действует фиксированная ставка налога на доходы в размере 3,23% для всех налогоплательщиков, независимо от уровня дохода. В отличие от некоторых штатов с прогрессивной шкалой налоговых ставок, все в Индиане платят одинаковый процент. Кроме того, на покупки распространяется налог с продаж в 7%. Для тех, кто следит за налогами штата, эта комбинация считается относительно умеренной по сравнению со многими штатами США. Ставки налога на имущество варьируются в зависимости от округа и муниципалитета, поэтому устанавливаются на местном уровне, а не по всему штату.

Капитальные прибыли облагаются по тому же принципу, что и обычный доход — по ставке 3,23%. Это означает, что если вы продаёте инвестиционную недвижимость или ценные бумаги с прибылью, эта прибыль облагается по стандартной ставке, а не по льготной.

Кто должен подавать налоговую декларацию штата Индиана

Понимание статуса резидента определяет, нужно ли вам подавать декларацию. Обязаны подавать налоговую декларацию штата Индиана те, кто является резидентом и получал доход, или нерезидент, получавший доход из источников в Индиане в течение года. Статус резидента определяется по тому, проживаете ли вы в штате постоянно или хотя бы часть налогового года.

Есть важное исключение: резиденты пяти соседних штатов — Кентукки, Мичиган, Огайо, Пенсильвания и Висконсин — которые работают в Индиане, платят налоги только своему штату, а не Индиане. Это взаимное соглашение упрощает соблюдение налоговых требований для работников, пересекающих границу.

Максимизация налоговых вычетов в Индиане

Закон штата Индиана предусматривает несколько вычетов, которые могут значительно снизить ваш облагаемый налогом доход. Каждый из них предназначен для определённых ситуаций налогоплательщиков.

Арендаторы и владельцы жилья

Если вы арендуете своё основное жильё в Индиане, вы можете вычесть до 3000 долларов ежегодных арендных платежей. Этот вычет распространяется только на ваше постоянное жильё; дачи, летние дома и студенческое жильё не учитываются. Кроме того, если ваш арендодатель — государственное учреждение, некоммерческая организация или кооператив, арендная плата не подлежит вычету.

Владельцы жилья имеют свой собственный вычет: вы можете вычесть до 2500 долларов уплаченного налога на имущество штата Индиана на ваше основное жильё. Этот вычет складывается с федеральными вычетами по налогу на имущество, если вы делаете подробную налоговую декларацию.

Вычеты, связанные с образованием

Семьи, инвестирующие в частное образование, могут претендовать на налоговый вычет штата Индиана в размере 1000 долларов на каждого зависимого ребёнка, обучающегося в частной школе или на домашнем обучении. Этот вычет помогает компенсировать расходы на образование, связанные с выбором школы.

Вычеты по безработице и инвалидности

Если вы получали пособия по безработице в течение года, Индиана может облагать налогом только часть этой суммы — в отличие от федерального налога. Включите форму 1099-G при заявлении этого вычета; в инструкции к форме IT-40 на странице 19 есть таблица для расчёта.

Лица, вышедшие на пенсию по инвалидности до конца года, могут вычесть часть своих выплат по инвалидности, максимум — 5200 долларов. Для этого необходимо быть полностью и постоянно инвалидом. В форме IT-2440 есть таблица для точного расчёта вашего вычета.

Налоговые кредиты штата Индиана: дополнительные сбережения

Помимо вычетов, налоговые кредиты штата Индиана напрямую уменьшают сумму налога, которую вы должны заплатить. Кредиты зачастую ценнее вычетов, поскольку уменьшают налоговую обязанность доллар за долларом, а не снижают облагаемый доход.

Кредит за заработанный доход

Налогоплательщики, претендовавшие на федеральный налоговый кредит за заработанный доход (EITC), могут также претендовать на аналогичный кредит штата Индиана. Ограничения по доходу для Indiana EIC зависят от состава семьи:

• Менее 15900 долларов в год (без детей; возраст 25-64)
• Менее 42100 долларов в год (один квалифицированный ребёнок)
• Менее 47900 долларов в год (два или более квалифицированных ребёнка)

Максимальный размер кредита штата Индиана — 538 долларов. В форме IT-40 на странице 34 есть таблицы для расчёта вашего кредита.

Кредиты за усыновление и сбережения на образование

Если вы усыновили ребёнка и претендовали на федеральный кредит за усыновление, штат Индиана предоставляет сопоставимый кредит — 10% от федерального кредита или 1000 долларов за ребёнка, в зависимости от того, что меньше. Для этого используется форма IT-40, таблица B.

Вкладчики в план CollegeChoice 529 по сбережениям на образование могут претендовать на кредит за внесённые суммы, что помогает семьям планировать расходы на высшее образование.

Расходы на образование для педагогов и пожилых

Учителя государственных школ и педагоги в начальной и средней школе могут заявить вычет до 100 долларов за расходы на учебные материалы, а для совместных деклараций — до 200 долларов (по 100 долларов на каждого супруга). Единовременный налоговый кредит для пожилых людей (Unified Tax Credit for the Elderly) предназначен для пенсионеров: лица старше 65 лет с годовым доходом менее 10 000 долларов могут претендовать на кредит от 40 до 140 долларов, который рассчитывается по форме SC-40.

Налог с продаж и налог на имущество по законам штата Индиана

Помимо налога на доходы, жители штата Индиана сталкиваются с дополнительными налогами. Общий налог с продаж составляет 7% и применяется к большинству покупок. Некоторые товары, такие как продукты питания, могут иметь освобождения или сниженные ставки в зависимости от местных правил.

Налоговые ставки на имущество определяются местными органами — окружными оценщиками и муниципалитетами, а не на уровне штата. Индиана предоставляет налоговые льготы на имущество для зданий, используемых образовательными, литературными, научными, религиозными или благотворительными организациями — признание их роли в обществе.

Что не облагается налогом в Индиане

Одно из преимуществ налогового законодательства штата Индиана — в штате отсутствует налог на наследство и имущество. Это означает, что передаваемые наследникам активы не облагаются государственными налогами на передачу, что выгодно по сравнению с штатами, где есть налог на наследство.

Планирование налоговых обязательств в Индиане

Понимание всей картины налоговых обязательств в штате Индиана — от ставки 3,23% до доступных вычетов и кредитов — позволяет эффективно структурировать свои финансы. Будь вы арендатором, претендующим на вычеты за жильё, педагогом, заявляющим расходы на учебные материалы, или пенсионером, ищущим возрастные кредиты, налоговая система Индианы предлагает множество способов снизить налоговое бремя. Следите за актуальными формами и таблицами штата и при необходимости консультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы максимально использовать все возможные вычеты и кредиты, применимые к вашей ситуации.