Понимание налога на доходы в Мичигане: ставки, вычеты и кредиты

Если вы зарабатываете доход в Мичигане — независимо от того, проживаете там круглый год или просто работаете через границу штатов — вам необходимо разобраться с налоговыми обязательствами штата по подоходному налогу. Мичиган устанавливает фиксированную ставку налога в размере 4,25% на весь доход резидентов и нерезидентов, полученный на территории штата. Кроме того, в штате взимается налог с продаж в размере 6%. Знание того, как работает налог на доходы в Мичигане, какие вычеты вам доступны и какие налоговые кредиты можно заявить, может значительно снизить вашу налоговую нагрузку.

Кто должен подавать налоговую декларацию? Требования к резидентству для налога на доходы в Мичигане

Обязанности по подаче декларации зависят от вашего статуса резидента. Вы считаетеся резидентом Мичигана для целей налогообложения, если проживаете в штате постоянно или сохраняете статус резидента хотя бы часть года. Даже если вы живете в другом штате, вам нужно подавать декларацию и платить налог на доходы в Мичигане, если получаете доход из источников в штате.

Интересно, что резиденты Мичигана, работающие в соседних штатах — Иллинойсе, Индиане, Кентукки, Миннесоте, Огайо и Висконсине — платят налог штата Мичиган только с доходов, полученных за пределами штата, при условии наличия взаимных соглашений между штатами. Эта договоренность помогает избежать двойного налогообложения.

Вам нужно подать налоговую декларацию в Мичигане, если у вас есть доход из источников в штате, независимо от того, работаете ли вы там полностью или частично.

Ставки налога на доходы в Мичигане и структура налогообложения

Мичиган использует плоскую систему налогообложения, то есть весь доход облагается по одной ставке, независимо от его размера. Текущая ставка — 4,25%, которая применяется одинаково ко всему облагаемому доходу для всех налогоплательщиков. Это отличается от прогрессивных систем, используемых в других штатах, где более высокие доходы облагаются по более высоким ставкам.

Налоговые скобки: объяснение плоской системы Мичигана

В отличие от многих штатов с несколькими налоговыми скобками, система Мичигана с одной ставкой упрощает расчет налога. Независимо от того, зарабатываете ли вы 30 000 или 300 000 долларов, ваш налог на доходы в Мичигане рассчитывается как 4,25% от вашего облагаемого дохода после вычетов и корректировок.

Как снизить налог на доходы в Мичигане: доступные вычеты

Мичиган предлагает несколько вариантов вычетов, которые позволяют уменьшить облагаемый налогом доход. Эти вычеты структурированы по возрасту и источнику дохода, что дает возможность разным категориям налогоплательщиков воспользоваться ими в зависимости от ситуации.

Стандартные вычеты по возрасту и статусу пенсионера

Мичиган предусматривает ступенчатые стандартные вычеты, зависящие от года рождения и статуса подачи декларации:

Первый уровень вычетов предназначен для налогоплательщиков, родившихся до 1946 года. Они могут вычесть до 54 404 долларов из пенсий и пенсионных выплат (или 108 808 долларов при совместной подаче). Этот уровень учитывает финансовые потребности пожилых пенсионеров.

Второй уровень вычетов доступен для тех, кто родился между 1946 и 1952 годами. Разрешенный вычет — 20 000 долларов для физических лиц или 40 000 долларов для совместных деклараций.

Третий уровень вычетов распространяется на налогоплательщиков, родившихся в 1953 или 1954 году, с теми же лимитами, что и второй уровень: 20 000 долларов для одиноких и 40 000 долларов для пар.

Лица пожилого возраста, родившиеся до 1946 года, также получают дополнительное преимущество: они могут вычесть проценты, дивиденды и прирост капитала из своих налоговых деклараций штата Мичиган, с максимальным вычетом 12 127 долларов (одинокие) или 24 254 доллара (совместно).

Взносы в образовательные сберегательные счета

Мичиган позволяет делать вычеты за взносы в несколько программ сбережений на образование. В их число входят программа сбережений для образования Мичигана (MSEP), план MI 529 Advisor (MAP) и программа Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE).

Общий лимит по всем трем программам — 10 000 долларов для одиноких и 20 000 долларов для совместных деклараций. Однако при объединении взносов в MSEP и MAP лимит снижается до 5 000 долларов (одинокие) или 10 000 долларов (совместно). Счета MiABLE подчиняются тем же лимитам.

Взносы в Michigan Education Trust

Также можно вычесть взносы, сделанные в контракт предоплаты обучения MET (Michigan Education Trust) 529. Этот вычет распространяется и на благотворительные взносы в программу Charitable Tuition MET, что позволяет поддерживать финансирование образования и одновременно снижать налоговые обязательства в штате.

Налоговые кредиты штата Мичиган, которые можно заявить

Помимо вычетов, Мичиган предлагает налоговые кредиты — прямое уменьшение суммы налога, которую нужно заплатить. Кредиты особенно ценны, потому что снижают налоговую обязанность доллар за долларом.

Кредит на отопление дома

Жители Мичигана могут запросить кредит на отопление дома, чтобы компенсировать расходы на отопление в холодные месяцы. Частичные резиденты имеют право, однако студенты, заявленные как иждивенцы, проживающие в университетском общежитии, и жители лицензированных учреждений ухода обычно не имеют права на этот кредит.

Стандартный кредит на отопление имеет лимит дохода в 39 157 долларов и максимальную сумму в 1 371 доллар. Альтернативный расчет, основанный на фактических расходах на отопление, использует лимит дохода в 27 700 долларов. Для получения кредита необходимо заполнить форму Home Heating Credit Claim (MI-1040CR-7). Сроки подачи зависят от года; уточняйте текущие сроки в налоговых руководствах Мичигана.

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Если вы имеете право на федеральный налоговый кредит на заработанный доход, в Мичигане вы можете заявить аналогичный штатовский кредит — EITC штата. Он составляет 6% от вашего федерального кредита. Пороговые значения дохода для федерального EITC варьируются от 21 430 до 57 414 долларов в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев или родственников. Например, если ваш федеральный EITC составляет 3000 долларов, вы можете получить дополнительно 180 долларов через программу EITC штата.

Помимо налога на доходы: налог с продаж, налог на имущество и другие обязательства

Налог с продаж в Мичигане

Мичиган устанавливает единый statewide налог с продаж в размере 6%. В отличие от некоторых штатов с разными местными ставками, в Мичигане ставка одинаковая во всех городах и округах, что упрощает соблюдение налоговых требований для бизнеса и потребителей.

Налог на имущество и связанные с ним кредиты

Налог на имущество в Мичигане определяется на местном уровне — в округах и муниципалитетах, поэтому ставки могут различаться. Однако штат предлагает несколько налоговых кредитов, связанных с имуществом:

Кредит на домашнюю собственность (Homestead Property Tax Credit) помогает владельцам жилья, проживающим в своем доме не менее половины года. Для получения кредита необходимо, чтобы совокупные ресурсы домохозяйства (включая доход, прирост капитала и другие поступления) были ниже 60 600 долларов. Если налоговая база вашего имущества превышает 136 600 долларов, вы не можете претендовать на этот кредит.

Кредит на аренду (Rent Credit) предназначен для арендаторов. В штате считается, что 23% арендной платы — это эквивалент налога на имущество, который можно заявить в налоговой декларации штата. Как и в случае с кредитом на собственность, ресурсы домохозяйства не должны превышать 60 600 долларов. Для пожилых граждан 65 лет и старше, которые платят более 40% своих ресурсов за аренду, предусмотрен альтернативный расчет, максимальный размер кредита — 1500 долларов.

Налог на прирост капитала

Налог на прирост капитала в Мичигане составляет 4,25%, то есть такой же, как и налог на обычный доход. Это означает, что инвестиционный доход не облагается по льготной ставке. Однако лица, родившиеся до 1946 года, могут полностью исключить из налогообложения прирост капитала, дивиденды и проценты, как указано в разделе о стандартных вычетах.

Наследство и налог на наследство

Жители Мичигана освобождены от налога штата на наследство и налогов на имущество. В отличие от некоторых штатов, в Мичигане не облагается налогом передача наследства или общая стоимость имущества.

Итог: как все это объединить

Понимание налогов в Мичигане включает в себя знание ваших обязательств по подаче декларации в зависимости от статуса резидента, применение фиксированной ставки 4,25%, использование доступных вычетов, налоговых кредитов и обязательств по налогам с продаж и имущества. Определив, какие вычеты и кредиты применимы к вашей ситуации, вы можете оптимизировать налоговую нагрузку и соблюдать требования штата.