Можете ли вы вычесть медицинские расходы из налогов? Полное руководство

Можно ли учесть медицинские расходы при налоговой декларации, зависит от нескольких важных факторов, и понимание этих правил поможет вам потенциально вернуть часть затрат на здравоохранение. Налоговая служба США (IRS) позволяет налогоплательщикам, отвечающим определённым требованиям, заявлять вычеты по квалифицированным медицинским и стоматологическим расходам, но только при выполнении конкретных условий. Рассмотрим, что считается подходящим, как рассчитать возможный вычет и стоит ли это делать с учётом вашей финансовой ситуации.

Понимание медицинских вычетов: определение IRS

IRS считает медицинские расходы затратами, связанными с «диагностикой, лечением, смягчением, профилактикой» заболеваний или травм. Это выходит за рамки простых посещений врача — сюда входит широкий спектр расходов, связанных со здравоохранением.

Квалифицированные медицинские расходы включают платежи врачам, хирургам, стоматологам, психиатрам и другим лицензированным специалистам. Также сюда относятся рецептурные лекарства и инсулин, лабораторные анализы и диагностическая визуализация, такие как рентгеновские снимки, оптические устройства — очки и контактные линзы, а также различные виды ухода, включая помощь медсестры и госпитальные пребывания. Определение IRS довольно обширное и охватывает реальные потребности в медицинской помощи, а не просто товары для общего укрепления здоровья.

Порог 7,5% от скорректированного валового дохода (AGI): как рассчитывать вычеты

Важно знать: вы можете учесть только те медицинские расходы, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода (AGI). Этот порог установлен с 2017 года, когда его ввёл Закон о налоговых сокращениях и рабочих местах (Tax Cuts and Jobs Act), а в 2021 году Консолидированный акт о ассигнованиях закрепил этот уровень как постоянный.

Математика важна. Например, если ваш AGI составляет 50 000 долларов, то порог — 3750 долларов (50 000 × 7,5%). Только расходы, превышающие эту сумму, можно учесть при налоговой декларации. Например, если ваши квалифицированные медицинские расходы составляют 6000 долларов, то вы можете заявить вычет только на сумму 2250 долларов (6000 минус 3750).

Эта структура означает, что у большинства людей не будет значительных вычетов по медицинским расходам, если только в течение года не было крупных затрат на здравоохранение. Порог служит фильтром, позволяя учитывать только существенные расходы.

Какие медицинские расходы подходят для налоговых вычетов

Диапазон расходов, которые можно учесть, довольно широк. Помимо стандартных посещений врача и госпитальных пребываний, IRS позволяет вычитать:

• Профессиональные услуги врачей, хирургов, стоматологов, хиропрактиков, психиатров и психологов
• Страховые взносы на медицинское страхование и долгосрочный уход (при детальной декларации)
• Уход на дому и госпитальные услуги
• Лечение от наркозависимости
• Акупунктура и другие альтернативные методы (при лечении диагностированного заболевания)
• Репродуктивное здоровье, включая лечение бесплодия и контрацепцию
• Слуховые аппараты, рецептурные очки, контактные линзы, инвалидные кресла, костыли и гидрофоны
• Программы по отказу от курения и соответствующие рецептурные препараты
• Программы по снижению веса, назначенные врачом для диагностированного заболевания
• Инсулин и другие необходимые лекарства по рецепту
• Транспортировка в медицинские учреждения, включая пробег (по утверждённой IRS ставке), такси и услуги скорой помощи
• Регистрация на медицинские конференции и поездки, связанные с хроническим заболеванием вас или зависимого лица

Главное условие — расходы должны быть действительно медицинскими и подтверждёнными документально.

Какие расходы не подходят для вычета: что нельзя учитывать

Также важно знать, что IRS не допускает вычет следующих расходов:

• Похоронные и погребальные расходы
• Лекарства без рецепта (без назначения врача)
• Общие гигиенические средства, зубная паста и косметика
• Косметические операции и связанные с ними процедуры
• Никотиновые пластыри или жвачка без рецепта
• Общие программы по улучшению здоровья, такие как абонементы в спортзал
• Одежда для беременности
• Услуги няни или уход за детьми
• Помощь по дому, даже если она рекомендована врачом
• Питательные добавки и витамины
• Питание и проживание во время медицинских конференций
• Расходы, уже возмещённые страховой компанией или работодателем

Также нельзя учесть долю страховых взносов, оплаченных работодателем, и любые расходы, за которые уже получена компенсация.

Детализация против стандартного вычета: как выбрать

Многие совершают ошибку, полагая, что можно просто заявить вычет за медицинские расходы. На самом деле, чтобы учесть такие расходы, нужно детально перечислить все возможные вычеты (детали, налоги штата и местные, ипотечные проценты, благотворительность и т. д.) и сравнить их сумму со стандартным вычетом.

Если сумма ваших детальных вычетов не превышает стандартный, выгоднее выбрать стандартный вычет — это проще и зачастую выгоднее. В текущих условиях налоговой реформы стандартные вычеты значительно выросли, и зачастую они превышают сумму возможных детальных вычетов, даже при больших медицинских расходах.

Перед подачей декларации рекомендуется просчитать, что выгоднее — детализировать или выбрать стандартный вычет.

Как подать на вычет за медицинские расходы

Если вы решили, что детализированный вычет оправдан и ваши медицинские расходы превышают 7,5% AGI, выполните следующие шаги:

1. Соберите все подтверждающие документы: чеки, счета, выписки из страховых компаний, показывающие расходы, а также записи о пробеге для медицинских поездок.

2. Рассчитайте сумму всех квалифицированных медицинских расходов за год. Вычтите из неё 7,5% вашего AGI — только оставшаяся часть подлежит вычету.

3. Заполните форму IRS 1040 и приложение Schedule A, где указываются все детальные вычеты. Schedule A требует перечислить и подтвердить все медицинские и стоматологические расходы.

4. Храните все документы в порядке и будьте готовы предъявить их по требованию IRS. Рекомендуется сохранять записи минимум три года.

5. При необходимости проконсультируйтесь с налоговым специалистом, особенно если ситуация сложная или расходы значительные. Профессиональный совет поможет максимально правильно оформить вычеты и соблюдать налоговое законодательство.