Понимание Mega Backdoor IRA: стратегия для высокодоходных лиц по налоговому безналоговому росту на пенсии

Для большинства американцев традиционный Roth IRA представляет собой привлекательный путь к накоплению на пенсию, позволяя накапливать богатство, которое растет без налогов и может быть снято без налогов в период выхода на пенсию. Однако IRS установил строгие ограничения по доходу для тех, кто может напрямую вносить средства в Roth IRA. Это создает проблему для высокооплачиваемых лиц, стремящихся максимально увеличить свои пенсионные сбережения. К счастью, стратегия mega backdoor IRA предлагает возможное решение для обхода этих ограничений по доходу и открытия значительно больших возможностей для взносов.

Чем стратегия Mega Backdoor IRA отличается от стандартных лимитов Roth IRA

Чтобы понять, почему важна стратегия mega backdoor IRA, полезно сначала сравнить ее с обычной схемой Roth IRA. В отличие от Roth 401(k), который не ограничивает взносы по доходу, Roth IRA накладывает конкретные пороги по скорректированному валовому доходу (MAGI). Например, в налоговом году 2022 года одинокие налогоплательщики с MAGI выше 144 000 долларов не могли вносить средства в Roth IRA, а в случае совместной подачи документов для супругов порог составлял 214 000 долларов. Кроме того, максимальный ежегодный взнос во все IRA в совокупности был ограничен 6000 долларами для лиц младше 50 лет и 7000 долларами — для тех, кому 50 и старше.

Эти ограничения фактически исключают высокооплачиваемых лиц из полного использования налоговых преимуществ Roth IRA через прямые взносы. Именно здесь стратегия mega backdoor IRA становится важной, предлагая обходной путь за счет возможности делать значительно большие взносы через план 401(k) вашего работодателя.

Лимиты взносов в Mega Backdoor IRA: реальное преимущество

Разница между стандартными лимитами на пенсионные счета и лимитами в рамках стратегии mega backdoor IRA впечатляет. В то время как обычные Roth IRA ограничены 6000–7000 долларами в год, стратегия mega backdoor IRA значительно расширяет ваши возможности. В 2022 году общий объем взносов в mega backdoor IRA мог достигать 61 000 долларов для лиц младше 50 лет и 67 500 долларов — для тех, кому 50 и старше. Это примерно в девять раз больше по сравнению с возможностью внесения в стандартный Roth IRA.

Важно отметить, что эти цифры не универсальны — ваша фактическая возможность внесения зависит от условий плана 401(k) вашего работодателя и наличия опций соответствия взносам. Администратор вашего плана сможет разъяснить, как конкретные особенности вашего плана влияют на вашу возможность участвовать в стратегии mega backdoor IRA и на лимиты взносов.

Механизм работы: как работает стратегия Mega Backdoor IRA

Стратегия mega backdoor IRA основана на использовании структуры плана 401(k) вашего работодателя, позволяя вам конвертировать после налоговых взносов в Roth-счет. Главное преимущество — возможность значительно снизить или полностью устранить налоговые обязательства при конвертации, делая этот инструмент эффективным для накопления богатства по сравнению с другими доступными высокодоходным лицам вариантами.

Процесс похож на конвертацию традиционного IRA в Roth, но использует более высокие лимиты взносов плана 401(k). Вместо ограничения по доходу для Roth IRA вы работаете внутри рамок вашего плана работодателя, который обычно не накладывает ограничений по доходу для Roth-конвертаций.

Шаги по созданию вашего аккаунта Mega Backdoor IRA

Перед началом использования стратегии mega backdoor IRA сначала максимально используйте другие инструменты пенсионных сбережений. Такой последовательный подход гарантирует, что вы используете все доступное налоговое преимущество.

Начните с внесения максимальной предналоговой суммы в ваш 401(k) — 20 500 долларов в год для лиц младше 50 лет или 27 000 долларов для тех, кому 50 и старше (по лимитам 2022 года). Затем внесите максимум в традиционный IRA — 6000 долларов (или 7000, если вам 50+). Одновременно откройте или убедитесь, что у вас есть доступ к Roth IRA, поскольку в конечном итоге вам потребуется перевести средства с 401(k) на Roth-счет для выполнения конвертации.

После выполнения этих базовых шагов вы можете начать использовать возможность взносов в mega backdoor IRA через план вашего работодателя.

Расчет вашего лимита взносов в Mega Backdoor IRA

Определение вашей фактической возможности внесения в mega backdoor IRA — простая математика. Возьмите применимый годовой лимит (61 000 или 67 500 долларов в зависимости от вашего возраста) и вычтите сумму, которую вы уже внесли в 401(k) за этот налоговый год.

Например, если вам менее 50 лет и вы максимально внесли 20 500 долларов в предналоговый 401(k), то вычтя это из лимита 61 000 долларов, у вас остается максимум для взноса в рамках стратегии mega backdoor IRA — 40 500 долларов за год. Для тех, кому 50 и старше, внесших 27 000 долларов, оставшееся пространство для взноса составляет примерно 34 000–40 500 долларов, в зависимости от других условий вашего плана.

Важные моменты перед использованием этой стратегии

Хотя стратегия mega backdoor IRA может стать отличным инструментом для накопления у высокооплачиваемых лиц, она связана с определенной сложностью. Перед началом проконсультируйтесь с администратором вашего плана, чтобы понять его правила, возможные ограничения и налоговые последствия. Также рекомендуется работать с налоговым специалистом, который поможет убедиться, что конвертация осуществляется в соответствии с вашей общей финансовой стратегией и что вы максимально эффективно используете эту возможность.

Стратегия mega backdoor IRA остается одним из самых мощных инструментов для накопления богатства для лиц с высоким доходом, однако успех зависит от понимания правил и особенностей вашего плана.