Понимание планов 401k и 401a: основные различия, которые должен знать каждый сотрудник

Планирование пенсии — один из важнейших финансовых решений, которые вы примете в течение своей карьеры. Если ваш работодатель предлагает план пенсионных сбережений на рабочем месте, вам повезло — но важно понять, какой именно тип у вас есть и как максимально использовать его преимущества. 401(k) и 401(a) — два распространённых инструмента для накоплений на пенсию, которые существенно отличаются по своей цели и правилам, в зависимости от типа вашего работодателя.

Почему важен тип вашего работодателя: основное различие между 401(k) и 401(a)

Основной фактор, определяющий, есть ли у вас доступ к плану 401(k) или 401(a), — это структура бизнеса вашего работодателя. Для коммерческих корпораций и частных предприятий обычно предоставляются планы 401(k), тогда как государственные учреждения, образовательные организации и некоммерческие организации чаще предлагают планы 401(a). Поскольку большинство работников трудится в коммерческих компаниях, план 401(k) более распространён, но понимание особенностей 401(a) важно, если вы работаете в государственном или некоммерческом секторе.

Ваш работодатель не спрашивает вашего разрешения — он выбирает, какой план предложить, исходя из организационной формы. Эта разница влияет на всё: от размера ваших взносов до обязательств работодателя по их внесению.

Как работают планы 401(k): контроль и гибкость для работника

Когда ваш работодатель предлагает 401(k), вы получаете значительную свободу в управлении своими сбережениями. Вы решаете, какую часть своей зарплаты откладывать, переводя предналоговые деньги на свой пенсионный счёт. Это уменьшает налогооблагаемый доход за текущий год, предоставляя немедленную налоговую выгоду. Многие работодатели делают ещё больше — предлагают сопоставление взносов: они добавляют деньги к вашему счёту, обычно соответствуя определённому проценту ваших собственных взносов, до определённого уровня вашей зарплаты.

Гибкость 401(k) привлекательна: вы контролируете сумму взносов, получаете налоговую отсрочку роста инвестиций, а сопоставление работодателя — это практически бесплатные деньги на вашу пенсию. В 2023 году лимит годовых взносов в 401(k) составляет 22 500 долларов, эти лимиты периодически корректируются с учётом инфляции. Когда вы снимете деньги в пенсии, вам придётся заплатить налог с полученных сумм.

Альтернативой является Roth 401(k): здесь налоговая схема меняется — вы делаете взносы после уплаты налогов, а при выводе средств в пенсии они полностью освобождены от налогов. Некоторые работники используют оба варианта для диверсификации налоговой стратегии.

План 401(a): обязательные взносы работодателя и обязательное участие

План 401(a) работает иначе: у вас меньше контроля, зато больше поддержки со стороны работодателя. В рамках 401(a) ваш работодатель устанавливает правила по взносам, а не вы. Он может делать обязательные или добровольные взносы, а также структурировать их как предналоговые или после уплаты налогов.

Ключевое отличие: ваш работодатель обязан делать взносы в ваш счёт 401(a), независимо от того, делаете ли вы собственные взносы. Эта обязательная вкладка — важное преимущество 401(a), особенно для работников некоммерческих организаций и государственных учреждений, где размеры взносов могут быть более щедры, чем в частном секторе.

Если вы добровольно делаете взносы, то ваши взносы и доходы по ним сразу полностью принадлежат вам — они полностью в вашей собственности и не могут быть потеряны. План 401(a) обеспечивает большую стабильность для участников, хотя право на участие обычно более ограничено по сравнению с 401(k).

Требования к участию: возраст и стаж работы

Оба плана регулируются налоговым кодексом США. Согласно разделу 410(a)(1), для участия в любом из них вам должно быть не менее 21 года. Однако требования к стажу различаются: для 401(k) обычно нужно проработать у одного работодателя минимум год, а для 401(a) — два года.

Эти периоды ожидания означают, что новые сотрудники могут не сразу получить доступ к пенсионным сбережениям, но в конечном итоге оба плана открыты для всех подходящих работников.

Налоговые преимущества и возможность получения налоговых кредитов

Оба плана — 401(k) и 401(a) — предоставляют налоговые льготы. В случае 401(k) ваши предналоговые взносы уменьшают текущий облагаемый налогом доход. В 401(a) работодатель решает, делают ли взносы предналоговыми или после уплаты налогов, что даёт меньше контроля, но потенциально те же налоговые преимущества.

Есть ещё одна возможность для сберегателей: вы можете претендовать на налоговый кредит для сбережений (Saver’s Tax Credit), если делаете взносы в квалифицированные пенсионные планы, такие как 401(k) или 401(a). Для этого вам должно быть не менее 18 лет, вы не должны быть студентом на дневном отделении и не должны быть заявлены как зависимый в налоговой декларации другого человека. Размер кредита — 10%, 20% или 50% от ваших взносов, максимум до 2000 долларов в год, в зависимости от вашего скорректированного валового дохода. Этот кредит может значительно увеличить ваши пенсионные сбережения со временем.

Лимиты взносов: сколько вы можете откладывать

Лимиты по взносам существенно различаются между двумя планами, что отражает их структуру. В 2023 году участники 401(k) могут внести до 22 500 долларов в год в виде личных взносов. В случае 401(a) лимит составляет 66 000 долларов в год, включая взносы работодателя и работника вместе взятые.

Эти лимиты ежегодно корректируются с учётом инфляции, поэтому важно проверять актуальные показатели перед планированием своих взносов. Более высокий лимит в 401(a) связан с обязательными взносами работодателя, тогда как лимиты 401(k) в основном касаются личных взносов.

Кто управляет планами 401(k) и 401(a): работодатели и провайдеры услуг

Планы 401(k) обычно администрируют коммерческие компании, частные корпорации и крупные финансовые организации. Брокерские фирмы, такие как Charles Schwab, предоставляют услуги по управлению 401(k), а платёжные провайдеры вроде Gusto и ADP помогают работодателям организовать и вести эти планы. Даже самозанятые и владельцы малого бизнеса могут получить доступ к 401(k) через специализированных провайдеров.

Планы 401(a) в основном управляются государственными учреждениями, университетами, школами и некоммерческими организациями. Эти работодатели сотрудничают с финансовыми институтами для обслуживания и управления счётами 401(a).

Как работодатели создают план: что должны делать работодатели

При создании плана 401(k) или 401(a) работодатели обязаны соблюдать определённые процедуры IRS. Они должны подготовить письменный документ, в котором чётко прописаны все правила и положения. Также необходимо учредить трастовый фонд для хранения активов плана и установить систему учёта взносов, доходов и выплат.

Работодатели обязаны информировать сотрудников о деталях плана: требованиях к участию, правилах внесения взносов, графиках правовой вестки и вариантах инвестирования. Эта документация и коммуникация обеспечивают соблюдение федеральных правил и защищают интересы обеих сторон.

Как принять решение: практические шаги для вашего пенсионного будущего

Если вы работаете в коммерческой компании, скорее всего, у вас есть доступ к плану 401(k). Если вы трудитесь в некоммерческой организации или государственном учреждении, скорее всего, у вас есть план 401(a). Обычно выбор не зависит от вас — он определяется структурой вашего работодателя.

Что вы можете контролировать — это степень вашей активности. Максимально используйте возможность сопоставления взносов, если она есть (это бесплатные деньги). Регулярно делайте взносы в 401(a), поскольку ваш работодатель обязан делать взносы за вас. Используйте налоговую отсрочку роста, инвестируя стабильно на протяжении всей карьеры. И не забывайте о налоговом кредите для сбережений, если ваш доход позволяет — это может значительно увеличить ваши пенсионные накопления.

Итог: ваше будущее зависит от понимания вашего плана

Будь то 401(k) или 401(a), оба инструмента помогают вам создавать финансовую безопасность на пенсии. 401(k) предлагает гибкость и возможность сопоставления со стороны работодателя для работников частного сектора, а 401(a) обеспечивает обязательные взносы работодателя для работников государственных и некоммерческих организаций. Оба плана предоставляют налоговые преимущества, которые могут значительно ускорить накопление капитала.

Главное — понять, какой план у вас есть, знать лимиты и правила участия, и активно участвовать с первого дня работы. Ваше будущее финансовое благополучие зависит не столько от того, какой план у вас есть, сколько от того, насколько последовательно и стратегически вы его используете. Начинайте делать взносы уже сегодня — и пусть время и сложный процент работают на вас.