Илон Маск и уклонение от налогов миллиардерами: цифры, показывающие, сколько платят сверхбогатые американцы

Когда вы изучаете, сколько на самом деле платит Илон Маск в налогах, цифры показывают поразительный разрыв между тем, что вносят миллиардеры, и тем, что должны американцы среднего класса. Анализ расследования ProPublica, основанный на данных IRS, показывает, что налоговая ситуация Илона Маска выявляет фундаментальное несоответствие в том, как налоговый кодекс США относится к богатству и доходам от труда. Понимание этих цифр — и почему налоговая нагрузка Маска так удивительно низка — освещает более широкие вопросы о справедливости налогов и доходах государства.

Почему Илон Маск заплатил всего 0 долларов федерального подоходного налога, несмотря на рост богатства на 13,9 миллиарда долларов

Конкретные цифры о том, сколько платит Илон Маск в налогах, впечатляют. В период с 2014 по 2018 год его состояние вырос примерно на 13,9 миллиарда долларов, при этом он заплатил всего 455 миллионов долларов налогов — что дает эффективную ставку всего 3,27%. В 2018 году Маск вообще не заплатил федерального подоходного налога, несмотря на значительный рост богатства.

Это не связано с нарушением закона. Механизм полностью легален. Основная часть богатства Маска — нереализованные прибыли от акций Tesla и SpaceX. Согласно текущему налоговому законодательству, нереализованные прибыли не облагаются налогом до момента продажи актива. Кроме того, Маск может занимать деньги под залог своих акций, а займы не считаются облагаемым налогом доходом. Эта разница между реализованными и нереализованными прибылями создает разрыв между фактическим ростом богатства миллиардера и его задекларированным налогооблагаемым доходом.

Разрыв в эффективной налоговой ставке: миллиардеры против американцев среднего класса

Домохозяйства среднего класса обычно платят эффективную ставку налога от 20% до 25%, учитывая федеральный подоходный налог, налоги на заработную плату и другие обязательства. В то время как структура финансов миллиардеров резко отличается.

Сравним: Джефф Безос за период с 2014 по 2018 год увеличил свое состояние на 99 миллиардов долларов, заплатив при этом всего 973 миллиона долларов налогов — что дает эффективную ставку всего 0,98%. Уоррен Баффетт за тот же период увеличил свое состояние на 24,3 миллиарда долларов, заплатив всего 23,7 миллиона долларов налогов, что составляет микроскопические 0,10% эффективной ставки.

Если бы все трое миллиардеров платили налоги по той же ставке 25%, что и средний класс, их совокупный налог за эти пять лет составил бы дополнительно около 32,85 миллиарда долларов. Это более 6,5 миллиарда долларов ежегодно только с трех человек, что подчеркивает масштаб упущенных доходов.

Как стратегия “Покупай — Займи — Умри” позволяет минимизировать налоги

Стратегия, позволяющая миллиардеру минимизировать налоговые обязательства, основывается на простом принципе:

Покупать активы, которые растут в цене — акции, недвижимость, бизнесы. Занимать деньги под залог этих активов по выгодным ставкам, поскольку займы не создают облагаемый налогом доход. Умирать и передавать наследникам активы с “поднятой базой”, которая аннулирует все накопленные нереализованные прибыли от налогообложения.

Этот подход позволяет миллиардеру финансировать дорогой образ жизни за счет заемных средств, одновременно позволяя их реальному богатству расти без налогов бесконечно долго. Средний класс не может использовать такую стратегию, потому что их богатство в основном формируется за счет облагаемых налогом доходов — зарплат, а не растущих активов, которые можно использовать в качестве залога.

На что могла бы пойти дополнительная налоговая выручка в 32 миллиарда долларов?

Гипотетическая ситуация, при которой Илон Маск и другие миллиардеры платили бы налоги по ставкам среднего класса, показывает ценность текущей налоговой системы. Эти дополнительные 3 миллиарда долларов только от Маска за пять лет могли бы профинансировать:

• Бесплатное обучение в колледжах для более чем 1 миллиона студентов
• Универсальные программы школьных обедов для миллионов детей
• Проекты по очистке воды в городах, таких как Флинт, Мичиган
• Значительные увеличения налоговых кредитов на детей или грантов на доступное жилье

Множество таких случаев по всей сверхбогатой элите могло бы привести к десяткам миллиардов дополнительных ежегодных поступлений, что кардинально изменило бы возможности государственного инвестирования в инфраструктуру, образование и социальные программы.

Основная проблема: как налоговый кодекс различает капитал и труд

Главная проблема не в том, что миллиардеры обманывают налоговое законодательство — они этого не делают. Проблема в том, что сам налоговый кодекс по сути по-разному относится к труду и капиталу. Американцы среднего класса платят налоги почти со всех своих доходов — с зарплат, бонусов, других форм заработка. Миллиардеры платят налоги примерно с 5–10% своих доходов, поскольку большая часть их богатства растет за счет нереализованных прибылей, которые не облагаются налогом.

Эта асимметрия означает, что налоговая система фактически субсидирует накопление богатства у верхушки, одновременно взимая максимальные налоги с доходов обычных работников. В результате формируется порочный круг: богатство концентрируется не только за счет инвестиционных доходов, но и благодаря льготному налоговому режиму.

Политические меры, которые могли бы создать налоговое равенство

Несколько структурных реформ могли бы исправить этот дисбаланс:

Налог на богатство — ежегодные ставки на чистую стоимость активов выше определенного порога, что облагало бы налогом накопленные активы, а не только доходы. Минимальные налоговые ставки на общий доход, включая нереализованные прибыли, для сверхбогатых, чтобы миллиардеры платили хотя бы некоторый процент с роста богатства. Закрытие лазеек с займами — признание крупных займов под залог акций и активов как облагаемых налогом событий. Реформа налога на прирост капитала — обложение инвестиционных прибылей по ставкам, аналогичным налогам на труд, чтобы устранить различия.

Эти меры требуют политической воли и аккуратной реализации, чтобы избежать нежелательных последствий для рынка, однако технически реализуемы в рамках существующей экономики.

Что это значит для обычных налогоплательщиков

Текущая система создает двухуровневую налоговую структуру. В то время как американцы среднего класса платят значительную часть своих доходов через обязательные удержания и налоговые декларации, сверхбогатые структурируют свои финансы так, чтобы минимизировать налоговые выплаты. Это позволяет большему капиталу оставаться инвестированным и расти, в то время как работники среднего класса видят, что большая часть их доходов уходит на налоги.

Политическая реальность такова, что для настоящих изменений потребуется пересмотр того, как налоговый кодекс США относится к разным видам доходов. Понимание того, сколько платит Илон Маск — и почему эта сумма так мала по сравнению с ростом его богатства — ясно показывает, что текущая система работает по принципу разных правил для разных американцев. Остается вопрос, должно ли это измениться, — и это решение должны принимать политики, но цифры демонстрируют масштаб разницы.