Расходы на фитнес и HSA/FSA: что вы действительно можете вычесть

Если у вас есть план медицинского страхования с высоким франшизным платежом (HDHP), скорее всего, у вас есть счет сбережений для здоровья (HSA) на ваше имя. Острый вопрос, который задают многие: могу ли я использовать эти предналоговые доллары для оплаты абонемента в спортзал? Краткий ответ — нет, по крайней мере в большинстве случаев. Но есть важные нюансы, которые стоит понять.

Когда абонементы в спортзал не подходят

Вот простая часть: стандартные абонементы в спортзал классифицируются IRS как личные или развлекательные расходы, а не как медицинские необходимости. Это означает, что снятие средств с HSA для оплаты подписки на CrossFit или ежегодного взноса в Planet Fitness вызовет налоги и штрафы на сумму снятия. Та же логика применима, если у вас есть FSA (Flexible Spending Account) через работодателя — расходы на спортзал также не соответствуют критериям квалифицированных медицинских расходов для распределения средств FSA.

IRS строго относится к этому различию. То, что физическая активность улучшает ваше здоровье, не делает её автоматически налоговым вычетом. Тысячи людей поддерживают форму без официальных абонементов, поэтому правительство рассматривает это как образ жизни, а не как медицинское лечение.

Исключение: фитнес-программы по назначению врача

Есть путь, при котором расходы на фитнес могут действительно считаться квалифицированными. Если ваш врач явно прописывает абонемент в спортзал как часть вашего лечебного плана для конкретного медицинского состояния — например, ожирения, диабета 2 типа, кардиореабилитации или послеоперационного восстановления — вы можете иметь право использовать средства HSA для этого.

Ключевые требования:

• Письменное назначение или документация от вашего медицинского специалиста, подтверждающая, что абонемент в спортзал необходим с медицинской точки зрения
• Ясная связь между поставленным диагнозом и назначенной фитнес-интервенцией
• Подтверждение, что ваш провайдер HSA примет это как квалифицированные расходы (политики могут различаться)

Здесь участники FSA имеют небольшое преимущество. Большинство планов FSA имеют более строгие определения квалифицированных расходов и более короткие сроки использования средств (обычно «используй или потеряешь» к концу года), что усложняет сбор документации и получение одобрения на условные расходы.

Альтернативные квалифицированные медицинские расходы, для которых можно использовать HSA/FSA

Если абонемент в спортзал не подходит, рассмотрите эти легитимные альтернативы, которые явно квалифицируются:

• Физиотерапия и реабилитационные услуги, назначенные врачом
• Клинический уход и другие лицензированные терапевтические процедуры
• Медицински контролируемые программы снижения веса по рекомендации врача
• Лекарственные препараты по рецепту (включая безрецептурные препараты, назначенные провайдером)
• Зубные работы, ортодонтия, осмотры глаз и коррекционные линзы
• Медицинское оборудование, такое как тонометры, глюкометры или средства для мобильности
• Визиты к врачу, госпитальные пребывания и хирургические процедуры, включая франшизы и сооплаты

Понимание HSA vs. FSA для медицинских расходов

Хотя оба счета позволяют делать предналоговые взносы на медицинские расходы, у них разные правила:

Преимущества HSA: Взносы переносятся бесконечно, позволяя накапливать значительные сбережения. В 2024 году вы можете внести до $4150 для индивидуального покрытия или $8300 для семейного (плюс дополнительные $1000 для лиц 55+). Многие провайдеры HSA позволяют инвестировать в акции и облигации, потенциально увеличивая баланс в долгосрочной перспективе.

Особенности FSA: Средства обычно нужно потратить в течение года — они не переносятся. Эта структура «используй или потеряй» создает срочность для определения и документирования квалифицированных расходов до конца года. FSAs также имеют меньшие годовые лимиты и не предлагают инвестиционных опций.

Итог

Ваш HSA или FSA — мощный инструмент для налогово-эффективного управления расходами на здравоохранение, но абонементы в спортзал остаются недоступными в стандартных условиях. Если только ваш врач не прописывает фитнес как часть лечебного плана с правильной документацией, лучше снимайте эти средства для действительно квалифицированных расходов.

Самый разумный подход: максимально используйте HSA/FSA для легитимных медицинских расходов, которые точно соответствуют требованиям, а оплату обычных фитнес-активностей делайте за счет обычных посленалоговых доходов. Если ваше состояние действительно требует назначенной реабилитации через фитнес-центр, получите все документы у вашего врача и подтвердите одобрение у администратора плана перед началом.