До налогообложения vs. Roth: правильный выбор пенсионного счета

Ваша стратегия налогового планирования при выходе на пенсию зависит от фундаментального выбора: вносить сейчас предналоговые доллары или послеоплаченные взносы Roth? Это решение определяет, сколько вы платите налогов сегодня и что вам придется заплатить при снятии средств в пенсии. Путь вперед зависит от вашего текущего уровня дохода, ожидаемой налоговой ставки в пенсии и типов счетов, соответствующих вашей финансовой ситуации.

Как по-разному работают предналоговые и Roth-взносы

Основное различие заключается во времени. Предналоговые взносы уменьшают ваш облагаемый налогом доход сразу, откладывая налоговые платежи до снятия в пенсии. Взносы Roth используют послеоплаченные доллары сразу, но квалифицированные выплаты в пенсии полностью освобождены от налогов — это значительное преимущество, если налоговые ставки вырастут в будущем.

Оба подхода имеют свои преимущества, в зависимости от того, ожидаете ли вы зарабатывать больше или меньше в пенсии, чем сейчас.

Предналоговые счета: снизьте налоги сегодня

Предналоговые взносы привлекательны для тех, кто ищет немедленное налоговое облегчение. Когда вы вносите деньги на традиционный IRA или 401(k), эти деньги не облагаются федеральным налогом в год внесения, значительно уменьшая ваш облагаемый доход.

Основы традиционного IRA

Вы можете открыть Традиционный IRA через большинство финансовых учреждений. Годовые лимиты взносов на 2024 год составляют $7,000 (или $8,000, если вам 50 или больше). Однако возможность списания зависит от наличия у вас или вашего супруга работодателя пенсионного плана. Если ни вы, ни ваш супруг не участвуете в плане работодателя, вы получаете полное списание. В противном случае, лимиты списаний сокращаются при более высоких доходах.

Выводы в пенсии полностью облагаются налогом — вы заплатите налоги как на взносы, так и на все накопленные доходы. Начиная с 73 лет, вступают в силу Обязательные минимальные распределения (RMD), требующие ежегодных снятий, что может подтолкнуть вас к более высоким налоговым ставкам.

Обзор традиционного 401(k)

Эти планы предлагаются работодателями и имеют значительно более высокие лимиты взносов: $23,000 в 2024 году для тех, кому менее 50, и до $30,500 для тех, кому 50 и старше. Многие работодатели делают соответствующие взносы, что фактически является бесплатными деньгами для вашей пенсии.

Как и в случае с традиционными IRA, вы платите налоги со всех снятий, а RMD начинаются с 73 лет. Это обязательное снятие может усложнить налоговое планирование в поздней пенсии, если вам не нужны эти средства.

Roth-счета: рост и снятие без налогов

Взносы Roth меняют временную схему налогообложения. Вы платите налоги при внесении денег, но квалифицированные выплаты — включая все доходы — выходят полностью без налогов. Эта структура особенно выгодна тем, кто ожидает более высокие налоговые ставки в пенсии или молодым работникам с десятилетиями налогового роста впереди.

Стратегия Roth IRA

Roth IRA обеспечивает максимальную гибкость. В отличие от предналоговых счетов, здесь нет RMD, и правила снятия более мягкие. Вы можете снимать взносы в любое время без штрафов; доходы требуют достижения 59½ лет и владения счетом не менее пяти лет.

Недостаток — ограничения по доходу. В 2024 году одинокие заявители с доходом $161,000 и выше не могут напрямую вносить в Roth IRA (или супруги, подающие совместно, с лимитом $240,000). Частичные взносы доступны для доходов в диапазоне $146,000–$161,000 (или $230,000–$240,000 для совместных заявителей).

Лимиты взносов совпадают с традиционными IRA: $7,000 в год (или $8,000 при возрасте 50+).

Гибкость Roth 401(k)

Доступен только через работодателей, Roth 401(k) полностью обходят ограничения по доходу, делая их доступными независимо от заработка. С 2024 года они также освобождены от RMD в течение жизни, что дает беспрецедентный контроль над снятиями в пенсии.

Лимиты взносов щедрые: $23,000 в 2024 (или $30,500 при возрасте 50+). Начиная с 2025 года, работники в возрасте 60–63 лет получают доступ к дополнительной опции взноса «догоняющего» в размере $10,000.

Взносы работодателя в Roth 401(k) добавляются к вашему облагаемому доходу в этом году, однако сам взнос идет в отдельный предналоговый сегмент.

Предналог vs. Roth: сравнение по пунктам

Как выбрать между предналоговыми и Roth взносами

Ваш оптимальный выбор зависит от нескольких личных факторов:

Выбирайте предналог, если:

• Сейчас вы в высоком налоговом диапазоне и ожидаете более низкую ставку в пенсии
• Вам нужно снизить облагаемый налогом доход в этом году
• Важны более высокие лимиты взносов для достижения целей пенсии
• Ваш работодатель предлагает соответствующие взносы (которые предналоговые)

Выбирайте Roth, если:

• Ожидаете зарабатывать больше или сталкиваться с более высокими налогами в пенсии
• Молодой и хотите десятилетия налогового роста
• Предпочитаете гибкость без обязательных снятий
• Ваш доход ниже порогов Roth IRA или у вас есть доступ к Roth 401(k)

Рассмотрите оба варианта, если:

• Ваш работодатель позволяет делать как предналоговые, так и Roth-взносы в 401(k) в один год
• Вы можете разделить лимит $23,000 между счетами
• Хотите застраховать себя от будущих изменений налоговых ставок

Комбинирование предналоговых и Roth стратегий

Многие не выбирают исключительно между предналоговыми или Roth счетами. Если ваш план работодателя позволяет, вы можете вносить взносы и в Традиционный 401(k), и в Roth 401(k) в один год, разделяя лимит. Такой двойной подход хеджирует ваши налоговые риски: часть снятий будет облагается налогом, часть — нет, что может минимизировать налоговое бремя за всю жизнь.

Основные выводы для вашего пенсионного плана

Решение между предналогом и Roth не является постоянным — обстоятельства меняются, и разные счета могут иметь смысл на разных этапах жизни. Важный шаг — понять, как каждая структура влияет на ваши налоги во время работы и в пенсии.

Начинайте с оценки вашего текущего налогового диапазона и реалистичных ожиданий по доходам в пенсии. Если не уверены, какая ставка налогов вас ожидает — выше или ниже — сбалансированный подход с использованием обоих типов счетов обеспечит защиту. Какой бы стратегией вы ни воспользовались, убедитесь, что максимально используете лимиты взносов и любые доступные работодателем соответствия — это универсально правильное пенсионное планирование.