Понимание федеральных налоговых ставок и их работы в 2024-2025 годах

2026-01-12 17:42:37

Налоговая служба США использует систему прогрессивного налогообложения через несколько федеральных налоговых скобок, которые определяют вашу эффективную налоговую ставку. Многие американцы неправильно понимают, как работают эти скобки, полагая, что платят одинаковую ставку со всей своей доходности. На самом деле, ваша налоговая скобка применяется только к доходу в пределах этого конкретного диапазона, а не к всему заработку. Такой градуированный подход является фундаментом работы системы федерального подоходного налога в США.

Как функционирует система скобок

Федеральные налоговые скобки представляют собой пороги дохода, при которых меняется ваша маржинальная налоговая ставка. Если ваш доход превышает определённый порог, только эта часть дохода облагается по более высокой ставке. Например, одинокий налогоплательщик с доходом $50,000 не платит 22% со всего дохода — он платит 10% на первые $11,600, затем 12% на доход между $11,600 и $47,150, и только оставшуюся сумму по ставке 22%.

Такая структура предотвращает автоматическое повышение налоговой нагрузки при росте заработка. IRS учитывает влияние инфляции и ежегодно корректирует пороги скобок. На 2025 год IRS увеличила пороги доходов примерно на 2,8%, чтобы налогоплательщики не страдали от роста стоимости жизни.

Структура федеральных налоговых скобок 2024 года

Прошлогодние налоговые скобки установили базу для текущего налогового планирования. Одинокие налогоплательщики входили в самую низкую налоговую скобку по ставке 10% с первых $11,600 облагаемого дохода. Максимальная маржинальная ставка достигала 37% для налогоплательщиков с облагаемым доходом свыше $609,350.

Полный разбор скобок 2024 года выглядит следующим образом:

Налоговая ставка	Одинокие налогоплательщики	Совместная подача супругов
10%	$0–$11,600	$0–$23,200
12%	$11,600–$47,150	$23,200–$94,300
22%	$47,150–$100,525	$94,300–$201,050
24%	$100,525–$191,950	$201,050–$383,900
32%	$191,950–$243,725	$383,900–$487,450
35%	$243,725–$609,350	$487,450–$731,200
37%	свыше $609,350	свыше $731,200

Помимо корректировок скобок, IRS устанавливает стандартный вычет — базовую сумму дохода, освобожденную от федерального налогообложения. В 2024 году одинокие налогоплательщики получили стандартный вычет в размере $14,600, а супруги, подающие совместно, — $29,200. Большинство налогоплательщиков предпочитают использовать стандартный вычет, а не детализировать расходы по отдельности.

Что изменилось для федеральных скобок 2025 года

Налоговый год 2025 внес значительные изменения в пороги доходов, хотя ставки остались без изменений. IRS повысила все пороги федеральных налоговых скобок примерно на 2,8% для учета инфляции, измеренной по данным 2024 года. Это дает налогоплательщикам небольшое облегчение в налоговых обязательствах.

Вот как были переработаны федеральные скобки 2025 года:

Налоговая ставка	Одинокие налогоплательщики	Совместная подача супругов
10%	$0–$11,925	$0–$23,850
12%	$11,925–$48,475	$23,850–$96,950
22%	$48,475–$103,350	$96,950–$206,700
24%	$103,350–$197,300	$206,700–$394,600
32%	$197,300–$250,525	$394,600–$501,050
35%	$250,525–$626,350	$501,050–$751,600
37%	свыше $626,350	свыше $751,600

Кроме того, IRS увеличила стандартный вычет до $15,000 для одиноких налогоплательщиков и до $30,000 для супругов, подающих совместно — увеличение $400 и $800 соответственно по сравнению с уровнями 2024 года.

Сравнение из года в год

Переход с 2024 на 2025 год показывает, как федеральные налоговые скобки адаптируются к экономическим условиям. Хотя ваш доход мог увеличиться за эти годы, корректировки скобок предотвращают эффект «подъема по скобкам» — автоматического повышения налоговой ставки при росте заработка без реального увеличения покупательной способности.

Если ваш доход остался на том же уровне между 2024 и 2025 годами, вы, скорее всего, заплатите меньше налогов в 2025 году благодаря повышенным порогам и стандартному вычету. Напротив, если вы заработали больше, но остались ниже порога скобки, вы можете избежать перехода в следующую налоговую скобку полностью.

Например, одинокие налогоплательщики теперь могут зарабатывать $325 больше, прежде чем попасть в скобку 12%, по сравнению с 2024 годом. Совместные подачи позволяют иметь $650 дополнительное пространство перед достижением этого же порога. Эти корректировки накапливаются по всем уровням федеральных налоговых скобок.

Почему важно понимать федеральные налоговые скобки

Понимание того, как ваш доход проходит через систему налоговых скобок, помогает лучше планировать финансы. Знание, к какой скобке относится ваш доход, позволяет рассчитывать предполагаемые налоги, планировать вычеты и прогнозировать возвраты. Градуированная структура налоговых скобок означает, что увеличение дохода не обязательно ведет к пропорциональному росту налогов — ваша маржинальная ставка применяется только к доходу, превышающему порог.

Ежегодные корректировки IRS федеральных налоговых скобок обеспечивают справедливость системы при колебаниях инфляции. Понимая текущие и прогнозируемые скобки, вы можете принимать обоснованные решения о времени получения дохода, взносах в пенсионные фонды и налоговых стратегиях с преимуществами.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .