Понимание того, как работают ставки федерального подоходного налога в 2024 и 2025 годах

2026-01-12 17:33:48

Система налогообложения в США работает по прогрессивной структуре, при которой ставки федерального подоходного налога применяются поэтапно. Ваша общая налоговая обязанность не определяется одним процентом, применяемым ко всему вашему доходу. Вместо этого разные части вашего заработка облагаются налогом по всё более высоким ставкам по мере продвижения по налоговым диапазонам. Это важное отличие, которое многие налогоплательщики неправильно понимают.

Объяснение прогрессивной налоговой системы

Федеральные ставки подоходного налога организованы в семь отдельных диапазонов. IRS ежегодно корректирует эти пороги дохода с учетом инфляции, чтобы рост заработной платы не приводил к искусственному повышению налоговых ставок только потому, что ваши доходы увеличились из-за роста цен. Этот механизм корректировки защищает работников от «подоходного creep».

Помимо корректировки диапазонов, IRS также ежегодно увеличивает стандартный вычет. Это базовая сумма дохода, которую вы можете заработать без уплаты федеральных налогов. Большинство американцев используют стандартный вычет, а не детализируют свои налоговые вычеты.

Федеральные ставки подоходного налога 2025 года: что изменилось

На текущий налоговый год пороги дохода сместились вверх примерно на 2,8% по сравнению с 2024 годом. Хотя проценты по семи налоговым ставкам остаются неизменными, сами диапазоны расширились, чтобы отразить экономические условия.

Одиночные налогоплательщики:

ставка 10%: $0 до $11,925
ставка 12%: $11,925 до $48,475
ставка 22%: $48,475 до $103,350
ставка 24%: $103,350 до $197,300
ставка 32%: $197,300 до $250,525
ставка 35%: $250,525 до $626,350
ставка 37%: $626,350 и выше

Совместная подача:

ставка 10%: $0 до $23,850
ставка 12%: $23,850 до $96,950
ставка 22%: $96,950 до $206,700
ставка 24%: $206,700 до $394,600
ставка 32%: $394,600 до $501,050
ставка 35%: $501,050 до $751,600
ставка 37%: $751,600 и выше

Стандартный вычет увеличен до $15,000 для одиночных налогоплательщиков и до $30,000 для тех, кто подает совместно.

Федеральные ставки подоходного налога 2024 года: справочные номера

Для сравнения, диапазоны 2024 года дают полезный контекст. Одиночные налогоплательщики платили 10% на первые $11,600 дохода, а максимальная ставка 37% применялась к доходам свыше $609,350. Совместная подача: ставка 10% распространялась на доход до $23,200, а ставка 37% — на доход свыше $731,200.

Стандартный вычет в 2024 году составлял $14,600 для одиночных и $29,200 для совместных налогоплательщиков.

Что это значит для вашей налоговой ситуации

Если ваш доход не изменился между двумя годами, расширение диапазонов федеральных налоговых ставок, скорее всего, приведет к уменьшению налогового счета или к более крупному возврату за 2025 год. Некоторые налогоплательщики могут полностью оказаться в более низком налоговом диапазоне благодаря корректировкам порогов. Совокупный эффект расширения диапазонов и увеличения стандартного вычета обеспечивает значительную налоговую льготу для большинства американских семей.

Понимание того, как работают эти прогрессивные ставки, помогает понять, почему важно быть в курсе ежегодных корректировок IRS для финансового планирования.

Посмотреть Оригинал

На этой странице может содержаться сторонний контент, который предоставляется исключительно в информационных целях (не в качестве заявлений/гарантий) и не должен рассматриваться как поддержка взглядов компании Gate или как финансовый или профессиональный совет. Подробности смотрите в разделе «Отказ от ответственности» .