Руководство по ставкам подоходного налога штата Мичиган: что должны знать жители и зарабатывающие

Если вы получаете доход в Мичигане или проживаете в штате, важно знать ставку налога штата Мичиган и связанные с этим обязательства для правильного финансового планирования. В Мичигане применяется плоская ставка подоходного налога в размере 4,25% для всех уровней дохода, а налог с продаж по всему штату составляет 6%.

Кто обязан подавать налоговые декларации по доходам в Мичигане?

Закон штата Мичиган обязывает как постоянных жителей, так и лиц, получающих доход из источников в Мичигане, подавать налоговые декларации по штату. Это включает и нерезидентов, которые зарабатывают через работу или бизнес в Мичигане. Требование действует независимо от того, работаете ли вы полный или неполный рабочий день в штате.

Жители, зарабатывающие доход в соседних штатах — таких как Иллинойс, Индиана, Кентукки, Миннесота, Огайо или Висконсин — обычно обязаны платить налог штата Мичиган только по определённым соглашениям о взаимном признании налогов.

Понимание плоской ставки налога штата Мичиган

В отличие от прогрессивных систем налогообложения, используемых многими штатами, Мичиган применяет плоскую налоговую ставку. Это означает, что каждый налогоплательщик, независимо от уровня дохода, платит одинаковую ставку в 4,25%. Ставка налога штата Мичиган остаётся постоянной, независимо от того, зарабатываете ли вы $30,000 или $300,000 в год.

Доступные налоговые вычеты и возможности сбережений

Вычеты по пенсиям и доходам от пенсионных программ по возрасту

Мичиган предлагает ступенчатые вычеты, основанные на году рождения, специально предназначенные для пенсионеров:

Лица, родившиеся до 1946 года, имеют право на вычеты по Tier 1 на пенсии и пенсионные выплаты, с возможностью вычета до $54,404 для одиноких налогоплательщиков и $108,808 для совместных деклараций.

Лица, родившиеся между 1946 и 1952 годами, могут получить вычеты Tier 2 в размере $20,000 (один) и $40,000 (совместно).

Налогоплательщики, родившиеся в 1953 или 1954 году, попадают в Tier 3, который предоставляет такие же суммы вычетов, как и Tier 2.

Кроме того, пожилые граждане, родившиеся до 1946 года, могут вычитать проценты, дивиденды и доходы от прироста капитала. Максимальный вычет достигает $12,127 для индивидуальных налогоплательщиков и $24,254 для совместных деклараций.

Взносы в программы сбережений на образование

Мичиган признаёт несколько инструментов сбережений, ориентированных на образование. Взносы в программы Michigan Education Savings Program (MESP), MI 529 Advisor Plan (MAP) и программу Michigan Achieving a Better Life Experience (MiABLE) могут давать право на вычеты, хотя существуют лимиты. Одинокие налогоплательщики могут вычесть до $10,000 в год, а совместные — до $20,000. Для счетов MESP и MAP суммарный лимит вычетов составляет $5,000 (один) и $10,000 (совместно).

Договоры предоплаты обучения Michigan Education Trust (MET) также позволяют получать вычеты, включая благотворительные пожертвования, направленные в программу MET Charitable Tuition.

Налоговый кредит на помощь с отоплением дома

Жители, соответствующие определённым требованиям, могут претендовать на налоговые кредиты для компенсации расходов на отопление дома. Стандартная схема кредита предусматривает порог дохода в $39,157 и максимальную сумму в $1,371. Альтернативный способ расчёта, основанный на фактических расходах на отопление, устанавливает лимит дохода в $27,700. Могут претендовать жители, проживающие неполный год, хотя студенты, заявленные как иждивенцы, жители колледжского общежития и лица в лицензированных учреждениях ухода, обычно не подходят. Для получения кредита необходимо заполнить форму MI-1040CR-7 до 30 сентября.

Налоговый кредит на заработанный доход на уровне штата

Лица, претендующие на федеральный налоговый кредит на заработанный доход (EITC), могут также воспользоваться его штатовской версией. В Мичигане EITC составляет 6% от суммы вашего федерального кредита. Максимальный доход для получения федерального EITC в 2021 году составлял $6,728, при этом лимиты дохода для получения кредита варьируются от $21,430 до $57,414 (в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев). В качестве примера, налогоплательщик, получающий $3,000 федерального EITC, может претендовать на дополнительный $180 через программу Мичигана###.

Налог с продаж по всему штату

Мичиган удерживает единый налог с продаж в размере 6% по всему штату. В отличие от некоторых штатов с разными местными ставками, ставка в 6% применяется последовательно во всех городах и округах, что упрощает соблюдение налоговых требований как для потребителей, так и для бизнеса.

Налоги и кредиты, связанные с недвижимостью

Налог на прирост капитала

Мичиган облагает налогом прирост капитала по той же ставке, что и обычный доход — стандартной ставке налога штата в 4,25%. Однако, ранее упомянутый вычет для пожилых граждан предоставляет льготы для тех, кто родился до 1946 года.

Налоговая льгота на имущество (Homestead Property Tax Credit)

Владельцы недвижимости, проживающие в Мичигане не менее половины года, могут претендовать на налоговую льготу на имущество, если совокупные ресурсы домохозяйства не превышают $60,600. В ресурсы входят доход, прирост капитала и другие полученные деньги. Льгота недоступна, если налоговая стоимость вашей недвижимости превышает $136,600. Подробные определения ресурсов содержатся на странице 27 инструкций к форме Michigan 1040.

Налоговая льгота на аренду для арендаторов

Мичиган предоставляет налоговые льготы арендаторам, оценивая 23% годовой арендной платы как предполагаемый налог на имущество. Для получения этой льготы общие ресурсы домохозяйства не должны превышать $60,600. Кроме того, пожилые люди в возрасте 65 лет и старше, тратящие более 40% ресурсов на аренду, могут претендовать на повышенную льготу с максимальной выплатой в $1,500.

Налог на наследство и наследственные налоги

Мичиган не взимает налоги на наследство или наследственные налоги, что отличает его от штатов, облагающих передаваемое при смерти богатство.

Итог

Ставка налога штата Мичиган в 4,25% применяется равномерно ко всем уровням дохода, в дополнение к налогам с продаж в 6%. Существует множество вычетов и кредитов для определённых ситуаций налогоплательщиков — от исключений по пенсиям до стимулов для сбережений на образование и программ по снижению налоговой нагрузки на имущество. Понимание своей возможности воспользоваться этими льготами может значительно снизить общий налоговый бремя при соблюдении требований штата.