Понимание того, как налоговые вычеты на оплату обучения могут снизить ваши расходы на образование

Расходы на колледж представляют собой значительную финансовую нагрузку для семей по всей территории Соединённых Штатов. Средняя годовая плата за обучение в государственных университетах составляет $11 260 для студентов из штата, а в частных учреждениях — примерно $41 540, поэтому важно учитывать все доступные налоговые преимущества. Хорошая новость: существуют налоговые вычеты за оплату обучения и другие налоговые льготы, связанные с образованием, специально предназначенные для снижения этих существенных затрат.

Два основных налоговых преимущества для расходов на образование

Налоговая служба признаёт, что высшее образование имеет реальную финансовую нагрузку. Чтобы помочь с этим, налоговая система предоставляет два механизма для снижения суммы, которую должны платить семьи: налоговые кредиты и вычеты. Понимание, какой из вариантов подходит именно вам, может сэкономить тысячи долларов.

Налоговые кредиты работают иначе, чем вычеты — они уменьшают ваш налоговый счёт доллар за долларом, а не просто снижают облагаемый налогом доход. Это делает кредиты обычно более ценными, чем вычеты, для большинства налогоплательщиков. Доступны два специальных кредита для образования:

American Opportunity Tax Credit: до $2 500 на студента

Этот кредит предназначен для студентов в первые четыре года обучения в аккредитованных учреждениях, включая профессиональные школы и другие квалифицированные программы. На налоговый год 2023 года eligible лица могут претендовать на сумму до $2 500 за каждого студента ежегодно.

Механизм прост: квалифицированная плата за обучение и обязательные сборы — хотя и не включая проживание и питание — подходят для этого преимущества. Если вы финансировали обучение с помощью кредитов, вы всё равно можете претендовать на этот кредит, исходя из фактических расходов, а не из времени погашения кредитов.

Требования к участию включают:

• Учёбу не менее половины ставки в течение учебного года
• Получение признанной степени или квалификации
• MAGI ниже $90 000 ( $180 000 для совместных заявителей)
• Отсутствие судимостей за наркотики
• Ограничение по четырём годам использования этого конкретного кредита

Важное преимущество: этот кредит частично возмещаемый, то есть вы можете получить возврат даже при отсутствии налоговых обязательств.

Lifetime Learning Credit: $2 000 за налоговую декларацию

После четырёх лет действует кредит на пожизненное обучение, который продолжает оказывать поддержку. Ограничен суммой $2 000 за декларацию ежегодно, этот кредит подходит студентам, проходящим курсы для повышения профессиональных навыков или достижения образовательных целей за пределами традиционного получения степени.

Обмен: этот кредит не возмещаемый, поэтому он может только уменьшить сумму налогов, которую вы должны заплатить, а не дать возврат. Однако для студентов, которым недоступен вариант American Opportunity, это важная альтернатива.

Для получения права необходимо:

• Учёба в подходящем образовательном учреждении в налоговом году
• MAGI ниже $90 000 ( $180 000 для совместных заявителей)
• Курсы, направленные на получение квалификаций или повышение профессиональных навыков

Налоговые вычеты: Дополнительные сбережения на образование

Помимо кредитов, существуют специальные вычеты, связанные с расходами на образование:

Вычет по процентам по студенческим кредитам позволяет списать проценты, уплаченные по федеральным или частным образовательным кредитам, снижая облагаемый налогом доход до применения налоговой ставки.

Вычет за обучение, связанное с работой покрывает определённые расходы на обучение, понесённые в течение года, связанные с профессиональной деятельностью.

В то время как вычеты снижают облагаемый налогом доход по вашей маргинальной налоговой ставке, кредиты уменьшают сумму налога напрямую — что делает кредиты более предпочтительным вариантом, когда оба доступны. Налоговый специалист поможет определить оптимальное сочетание в вашей ситуации.

Как претендовать на статус налогового вычета за оплату обучения: документация и процесс

Для получения налоговых льгот за образование обычно потребуется Форма 1098-T от вашего учебного заведения, которая содержит сведения о квалифицированных платежах за обучение, стипендиях и статусе зачисления. Для процентов по студенческим кредитам — Форма 1098-E, которая предоставляется вашим кредитором (при превышении суммы $600 ежегодно).

Даже без форм вы должны ввести фактические расходы на обучение в ваше налоговое программное обеспечение, которое поможет вам выбрать наиболее выгодную льготу. В случае сложных ситуаций — особенно при решении, претендовать ли на кредиты или вычеты — консультация с налоговым специалистом поможет максимально использовать доступные преимущества.

Главное: не игнорируйте эти налоговые льготы за образование. Правильное документирование и заявка на статус налогового вычета за оплату обучения могут значительно снизить финансовую нагрузку при оплате высшего образования.