Повышенные лимиты взносов в IRA на 2023 год: что нужно знать вкладчикам

Индивидуальные пенсионные счета уже давно служат налогово эффективными инструментами для американцев, планирующих свое финансовое будущее. Комбинация предварительных налоговых вычетов и налогового отсроченного роста делает традиционные IRA особенно привлекательными для тех, кто хочет снизить текущий налоговый бремя, одновременно накапливая средства на пенсию. Теперь IRS объявил о значительных изменениях в лимитах взносов в IRA на 2023 год, которые принесут пользу вкладчикам разных возрастных групп.

Числа, стоящие за этим ростом в этом году

На 2023 год лимиты взносов в IRA были значительно скорректированы. Молодые вкладчики — те, кому менее 50 лет в течение всего года — теперь могут вносить $6,500 ежегодно, что $500 увеличение по сравнению с предыдущим годом. Те, кому 50 и более лет, имеют право на дополнительные взносы для догоняющих, что увеличивает их максимум до $7,500, также отражая $500 увеличение.

Эти корректировки связаны с тем, как структурированы лимиты взносов в IRA в налоговом законодательстве США. Правила требуют ежегодной корректировки лимитов с учетом инфляции, используя аналогичные методики, применяемые Администрацией социального обеспечения для индексации стоимости жизни. Поскольку пособия по социальному обеспечению получили повышение на 8,7% по индексу стоимости жизни на 2023 год, соответствующий рост лимитов взносов в IRA согласуется с этим инфляционным механизмом.

Пороговые значения дохода: когда вычеты начинают исчезать

Хотя любой с заработанным доходом технически может внести вклад в традиционный IRA, лица, имеющие доступ к планам работодателя, таким как 401(k), сталкиваются с ограничениями по доходу на вычеты. На 2023 год диапазоны постепенного исключения значительно расширились:

Одинокие налогоплательщики или глава семьи:

• Вычеты начинают уменьшаться при доходе $73,000
• Полностью исчезают при доходе $83,000
• Рост на $5,000 по сравнению с порогами 2022 года

Женатые пары, подающие совместно:

• Начинается исключение при доходе $116,000
• Полное исключение при доходе $136,000
• Рост на $7,000 по сравнению с лимитами прошлого года

Женатые, подающие отдельно (при наличии супруга в течение года):

• Начинается исключение при доходе $0
• порог исключения при $10,000(

Для женатых лиц, у которых только один супруг имеет пенсионный план на работе, у неохваченного супруга пороги значительно выше:

Неохваченный супруг с охваченным супругом:

• Порог исключения: $218,000
• Точка исключения: $228,000
• Значительный рост на $14,000 по сравнению с 2022 годом

Расчет вашей фактической налоговой выгоды

Понимание этих лимитов требует понимания работы механизма исключения. Если ваш доход находится в диапазоне исключения, ваш допустимый вычет уменьшается пропорционально.

Рассмотрим такой сценарий: женатая пара, оба старше 50 лет, с планом 401)k на работе, зарабатывает $126,000 скорректированного валового дохода. Они планируют внести по $7,500 каждый. Поскольку их доход точно посередине между порогом $116,000 и потолком $136,000, они могут вычесть 50% взносов — по $3,750 на человека. Если бы их доход достиг $136,000, вычет был бы недоступен, несмотря на то, что взнос полностью легален.

Вариант недоплачиваемого взноса

Важно отметить: вы все равно можете внести вклад в традиционный IRA, даже если вычеты недоступны. Недоплачиваемые взносы не вызовут двойного налогообложения. IRS отслеживает эти послеоплаченные деньги через форму 8606, обеспечивая их налоговое освобождение при выводе средств. Эта гибкость позволяет более высоким доходам продолжать накапливать пенсионные средства, несмотря на ограничения по доходу.

Время и соблюдение требований

Эти повышенные лимиты взносов в IRA на 2023 год вступают в силу с 1 января. Если вы не внесли максимальный вклад за 2022 год, не забудьте указать налоговый год при внесении — это важно для правильного учета и подачи налоговой декларации.

Традиционные IRA остаются одним из самых доступных инструментов для накопления на пенсию в США. Понимая обновленные лимиты взносов и пороговые значения дохода на 2023 год, вы можете оптимизировать свою налоговую стратегию и обеспечить максимальную налоговую эффективность своих пенсионных накоплений.