Понимание налоговых ставок штата Иллинойс и требований к подаче налоговых деклараций

Иллинойс взимает несколько видов налогов с резидентов и нерезидентов, получающих доход на территории штата. Структура налоговых ставок штата IL включает налог на доходы физических лиц, налог с продаж, налог на имущество и различные налоговые кредиты, предназначенные для помощи соответствующим налогоплательщикам. Независимо от того, переезжаете ли вы в Иллинойс или уже обосновались здесь, понимание этих налоговых обязательств является важным для правильного финансового планирования.

Основная система налоговых ставок штата IL

Иллинойс действует по простой плоской системе налогообложения для физических лиц. Ставка налога на доходы физических лиц составляет 4,95%, что делает его одним из ключевых компонентов вашей налоговой обязанности в штате. Эта плоская ставка применяется одинаково ко всем налогоплательщикам независимо от уровня дохода, что отличает Иллинойс от штатов с прогрессивными налоговыми скобками.

Помимо налога на доходы, Иллинойс реализует двухуровневую систему налога с продаж. Продукты питания, рецептурные лекарства и медицинское оборудование облагаются по сниженной ставке 1%, в то время как товары общего назначения и облагаемые налогом услуги — по ставке 6,25%. Однако округа по всему Иллинойсу имеют право добавлять собственные местные налоги с продаж поверх этих ставок, что может увеличить общую налоговую нагрузку в зависимости от вашего местоположения.

Как работают налоговые обязательства по налогу на доходы в Иллинойсе

Кто должен подавать декларацию в Иллинойсе?

Вам необходимо подать налоговую декларацию штата Иллинойс, если вы попадаете хотя бы в одну из следующих категорий:

Резиденты на весь год: ваше основное место жительства оставалось в Иллинойсе в течение всего налогового года. Это включает ситуации, когда вы сохраняли резидентство в Иллинойсе, служа в вооружённых силах США, обучаясь за пределами штата или временно проживая за границей.

Частичные резиденты: вы либо установили резидентство в Иллинойсе в середине года, либо переехали в другой штат после того, как были резидентом Иллинойса.

Нерезиденты с доходом из Иллинойса: если вы заработали достаточно дохода из источника в Иллинойсе, чтобы быть обязанным по налогам штата, подача декларации обязательна независимо от вашего статуса резидента.

Личные вычеты вместо стандартных вычетов

В отличие от многих штатов, Иллинойс не предлагает стандартные или раздельные вычеты. Вместо этого штат предоставляет личный вычет в размере 2 375 долларов за налоговый год 2021. В браке, подающем совместную декларацию, лица старше 65 лет или с законным слепотой получают дополнительный вычет в размере 1 000 долларов, что обеспечивает некоторую помощь пожилым налогоплательщикам.

Налоговые кредиты, снижающие вашу обязанность

Иллинойс предлагает несколько налоговых кредитов, которые могут значительно снизить вашу налоговую нагрузку:

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Иллинойсский EITC помогает работающим с низким и средним доходом уменьшить налоговые обязательства. Этот кредит равен 18% от вашего федерального EITC и является возвратным, то есть вы можете получить возврат даже при отсутствии налоговых обязательств. Чтобы иметь право, необходимо заявить федеральный EITC с скорректированным валовым доходом менее $57 414 (порог варьируется в зависимости от статуса подачи и числа иждивенцев), а также иметь инвестиционный доход ниже $10 000 и действительный номер социального страхования.

Кредит на образовательные расходы

Родители и законные опекуны могут заявить кредит за квалифицированные образовательные расходы, превышающие $250 если их иждивенец — студент очной формы обучения младше 21 года, посещающий детский сад или школу с 1 по 12 класс в публичной или частной школе Иллинойса. Однако этот кредит ограничен резидентами штата, а также лицами с скорректированным валовым доходом, превышающим $500 000 (в случае совместной подачи) или $250 000 (для других налогоплательщиков), и не предоставляется лицам с более высоким доходом.

Кредит за инвестиции в детей

Взносы в квалифицированные организации по предоставлению стипендий создают налоговый кредит в размере 75% от взноса, с лимитом $1 миллион долларов на налогоплательщика в год. Избыточные кредиты переносятся на пять лет, и вы не можете заявить этот кредит, если уже учли взнос в своем федеральном налоговом отчете.

Кредит на налог на имущество

Домовладельцы могут заявить 5% от уплаченного налога на недвижимость на их основное место жительства. Для этого необходимо владеть и проживать в собственности, а также соблюдать лимиты дохода — $500 000 (в случае совместной подачи) или $250 000 (для всех остальных статусов).

Налог на имущество и налог на прирост капитала

Освобождения от налога на имущество

Иллинойс предоставляет освобождения от налога на имущество, обеспечивающие налоговые льготы на ваше основное место жительства. Максимальный размер освобождения — $10 000 в округе Кук и $6 000 во всех остальных округах. Дополнительные освобождения доступны для пожилых, ветеранов и лиц с инвалидностью.

Обработка налога на прирост капитала

Налоги на прирост капитала облагаются по обычной ставке штата Иллинойс 4,95%, то есть долгосрочные и краткосрочные приросты не получают особых преимуществ по закону штата.

Трасты и наследства

Трасты и наследства платят стандартную ставку налога на доходы 4,95%. Кроме того, трасты облагаются налогом на замену в размере 1,5%, что частично компенсирует некоторые обязательства по налогу на имущество.

Планирование налоговой стратегии в Иллинойсе

Понимание системы налоговых ставок штата IL помогает вам предвидеть свои обязательства и выявить доступные кредиты. Комбинация плоской ставки 4,95% на доходы, переменных налогов с продаж по округам и налогов на имущество создает многоуровневую налоговую среду. Использование всех применимых кредитов — особенно EITC, кредита на образовательные расходы и кредита на налог на имущество — может значительно снизить общую налоговую обязанность штата. Регулярно пересматривайте свою ситуацию, поскольку налоговые законы и пороги доходов могут меняться, и рекомендуется консультироваться с налоговым специалистом для максимизации ваших вычетов и кредитов.