Понимание требований к налогам на доходы штата Иллинойс

Кому необходимо подавать налоговую декларацию по доходам штата Иллинойс?

Требования к налоговой декларации по доходам штата Иллинойс применяются как к резидентам, так и к нерезидентам, получающим доход из источников в Иллинойсе. Понимание того, относитесь ли вы к этой категории, — первый шаг в определении ваших налоговых обязательств.

Резиденты сохраняют свое основное место жительства в Иллинойсе в течение всего года, включая тех, кто находится там временно по служебным обязанностям, учебе за границей или сезонной работе. Частичные резиденты — это лица, которые переехали в Иллинойс в течение года или уехали из Иллинойса в другой штат. Нерезиденты должны подавать декларацию, если у них был достаточный доход из источников в Иллинойсе, создающий налоговую обязанность.

Ставка и структура налога на доходы штата Иллинойс

Иллинойс действует по единой плоской налоговой системе, а не по прогрессивным ставкам. Ставка налога на доходы штата составляет 4,95% для всех физических лиц, что облегчает расчет налоговых обязательств по штату.

Эта постоянная ставка применяется независимо от того, являетесь ли вы одиноким налогоплательщиком, супругом, подающим совместную декларацию, или в другой категории. В отличие от многих штатов, где ставки меняются в зависимости от уровня дохода, Иллинойс придерживается этого единого подхода для всех налогоплательщиков.

Личные налоговые вычеты и deductions

Вместо стандартных или детализированных вычетов, Иллинойс предоставляет налогоплательщикам личный вычет в размере $2,375 за налоговый год 2021. Этот вычет уменьшает налогооблагаемый доход до расчета налога по ставке 4,95%.

Супруги, подающие совместную декларацию, где хотя бы один из супругов старше 65 лет или является слепым по закону, получают расширенную льготу. Они имеют право на дополнительный вычет в размере $1,000 сверх стандартного личного вычета, что учитывает повышенные расходы, с которыми сталкиваются пожилые налогоплательщики.

Налоговые кредиты для резидентов Иллинойса

Налоговый кредит на заработанный доход (EITC)

Иллинойс предлагает налоговый кредит на заработанный доход в размере 18% от вашего федерального EITC. Этот возмещаемый кредит предназначен для работающих лиц и семей с низким и средним доходом. Возмещаемость означает, что вы можете получить деньги обратно, даже если у вас нет налоговой задолженности по штату.

Чтобы иметь право на этот кредит, необходимо сначала быть претендентом на федеральный EITC, иметь скорректированный валовой доход ниже $57,414 (порог варьируется в зависимости от статуса подачи и количества иждивенцев), держать инвестиционный доход ниже $10,000 и иметь действительный номер социального страхования.

Кредит на образовательные расходы

Родители и опекуны могут претендовать на налоговый кредит за квалифицированные образовательные расходы, превышающие $250. Обучающийся должен быть младше 21 года, посещать детский сад или школу с 1 по 12 класс в публичной или частной школе Иллинойса, а расходы должны возникнуть в течение налогового года.

Однако существуют ограничения по доходам. Супруги, подающие совместную декларацию, с скорректированным валовым доходом более $500,000, не могут претендовать на этот кредит, как и другие категории налогоплательщиков с AGI более $250,000.

Кредит на инвестиции в детей

Взносы в квалифицированные организации по предоставлению стипендий дают право на налоговый кредит, равный 75% от суммы вашего взноса. Максимальный кредит на одного налогоплательщика достигает $1 миллиона долларов в год. Неиспользованные суммы кредита могут переноситься на следующие пять лет.

Кредит на налог на имущество

Резиденты Иллинойса могут претендовать на вычет в размере 5% от уплаченного налога на недвижимость на их основное место жительства. Вы должны владеть и проживать в собственности, а ваш доход должен оставаться ниже $500,000 (в случае совместной подачи) или $250,000 (для всех других категорий).

Ставки налога с продаж в Иллинойсе

Иллинойс реализует двухуровневую систему налога с продаж. Основные товары, включая подходящую еду, лекарства и медицинские изделия, облагаются налогом с продаж в размере 1%. Общие товары и предметы, требующие регистрации, подлежат налогу с продаж в размере 6,25%.

Многие округа Иллинойса добавляют дополнительные налоги с продаж к этим ставкам штата. Проверьте Инструмент определения налоговой ставки Иллинойса для вашего конкретного округа, чтобы узнать общую налоговую нагрузку.

Налоговые льготы по налогу на имущество

Резиденты Иллинойса могут претендовать на освобождение от налога на имущество на их основное место жительства. Жители округа Кук могут претендовать на освобождение до $10,000, а налогоплательщики в других округах — до $6,000. Вы должны владеть и проживать в собственности как в основном месте жительства, чтобы иметь право на льготу.

Дополнительные льготы предоставляются инвалидам и ветеранам, с разными суммами в зависимости от вашей категории права.

Налогообложение капитальных приростов и доверительных фондов

Капитальные приросты в Иллинойсе облагаются по вашей применимой ставке налога на доходы в размере 4,95%. Доверительные фонды и наследства также платят стандартный налог в размере 4,95% на свои доходы, плюс дополнительный налог в размере 1,5%.

Понимание этих налоговых положений поможет резидентам и нерезидентам Иллинойса с доходами из этого штата лучше планировать свои финансы и соблюдать требования штата.