Южнокорейская налоговая служба недавно проявила жесткость, прямо объявив: даже если вы храните криптоактивы в холодных кошельках, от регуляции не уйдёте. Это не пустые угрозы — за четыре года они уже конфисковали криптоактивов на сумму более миллиарда долларов.

Многие считают, что холодные кошельки — это мёртвая зона для правоохранительных органов, но это не так. Пока удастся установить связь между адресом и личностью, например, через записи о выводе и вводе средств на биржах, анализ данных блокчейна или даже доказательства физического владения, холодные кошельки всё равно могут быть изъяты. А местные поставщики виртуальных активов в Южной Корее стали ключевыми узлами — налоговые органы могут напрямую требовать у бирж предоставления информации о счетах и замораживать средства, что создает полноценный цепной цикл доказательств от оффлайн до онлайн.

Более того, наблюдается резкий рост сообщений о подозрительных транзакциях. Это означает, что системы комплаенса платформ, системы обнаружения аномалий и системы профилирования адресов стали более чувствительными. Как только срабатывает тревога, вероятность последующих налоговых проверок или уголовных расследований значительно возрастает.

Кому легче всего попасть в ловушку? Тем, кто часто переводит средства между разными платформами, занимается OTC без следа; тем, у кого есть облагаемый налогом доход, но он не задекларирован или задекларирован неправильно; тем, кто смешивает горячие и холодные кошельки, а поток средств превращается в клубок. Короче говоря, это те операции, которые пытаются уклониться от регулирования.

Хотите провести самопроверку на соответствие? Начинайте с нескольких аспектов: во-первых, сохраняйте все подтверждающие документы — счета затрат, отчеты по сверке, идентификаторы транзакций, налоговые декларации, — ничего не пропустите. Во-вторых, используйте горячие и холодные кошельки отдельно — горячий для ежедневных транзакций, холодный для долгосрочного хранения активов, регулярно делайте снимки состояния. В-третьих, переводите средства только через официальные каналы, пользуйтесь услугами лицензированных провайдеров и легальными фиатными каналами, избегайте сомнительных OTC. В-четвертых, определитесь с методом налогообложения — FIFO или взвешенное среднее — он должен оставаться неизменным из года в год, не меняйте его в последний момент.