Pode recuperar o seu imposto OASDI? Compreender reembolsos e deduções

Quando revisa o seu recibo de vencimento ou os documentos fiscais anuais, pode questionar-se se pode recuperar o imposto OASDI. O imposto de Velhice, Sobreviventes e Incapacidade (OASDI) é uma contribuição obrigatória para a maioria dos trabalhadores americanos, e compreender como funciona — e se certas deduções ou reembolsos se aplicam — é essencial para um planeamento financeiro eficaz. Embora o governo tenha criado as contribuições OASDI para fornecer rendimentos de reforma futuros, pode ser elegível para certos benefícios fiscais, dependendo da sua situação laboral.

O que é o Imposto OASDI e Como Funciona?

O imposto OASDI financia o sistema de Segurança Social nos Estados Unidos. Como o nome indica, os pagamentos apoiam aposentados, americanos com incapacidade, e cônjuges e filhos sobreviventes daqueles que contribuíram para o sistema. A taxa total de imposto OASDI manteve-se em 12,4% desde 1990, dividida entre empregadores e trabalhadores.

Para trabalhadores tradicionais, o seu recibo de vencimento reflete uma contribuição de 6,2% em OASDI, enquanto o seu empregador paga a mesma quantia de 6,2%. Esta divisão torna o peso proporcional, embora o total continue a ser 12,4%. O imposto aplica-se apenas a rendimentos auferidos até a um determinado limite — para o ano fiscal de 2023, os trabalhadores pagaram imposto OASDI sobre rendimentos até $160.200, um aumento face ao limite de $147.000 em 2022.

É importante reconhecer que o imposto OASDI não é opcional para quase todos os trabalhadores americanos. O governo implementou este sistema para garantir que os rendimentos de reforma cheguem a milhões de beneficiários. No entanto, existem algumas excepções restritas para organizações religiosas específicas, trabalhadores académicos estrangeiros sem residência permanente nos EUA, e trabalhadores independentes que ganham menos de $400 por ano. Para solicitar uma isenção, é necessário apresentar o Formulário 4029 ao IRS, embora a aprovação exija cumprir critérios rigorosos.

Os Trabalhadores Independentes Podem Deduzir Impostos OASDI?

Uma vantagem significativa para trabalhadores independentes é a possibilidade de deduzir uma parte do imposto OASDI — o que responde diretamente à questão de se pode recuperar o imposto OASDI. Os trabalhadores independentes devem contribuir com a taxa completa de 12,4%, pagando efetivamente ambas as partes — a do trabalhador e a do empregador. No entanto, ao apresentar a declaração de impostos anual, podem deduzir metade do imposto OASDI (6,2%) como uma dedução acima da linha.

Esta dedução faz com que a sua taxa efetiva de imposto OASDI seja matematicamente equivalente à de um trabalhador tradicional após considerar os benefícios fiscais. Assim, embora inicialmente pague o valor total ao fazer pagamentos trimestrais estimados, recupera metade através de uma dedução fiscal ao apresentar a declaração. Esta é uma das principais formas de os contribuintes independentes reduzirem a sua carga de imposto OASDI.

Limites e Excepções ao Imposto OASDI

O sistema OASDI inclui limites incorporados para limitar o peso do imposto sobre os rendimentos mais elevados. Como mencionado, o rendimento máximo sujeito a imposto em 2023 foi de $160.200. Rendas acima deste limite não estão sujeitas a imposto OASDI, o que significa que os rendimentos extremamente elevados veem as suas contribuições OASDI diminuir em percentagem do rendimento total.

Certos titulares de visto também estão isentos de impostos OASDI. Estes incluem trabalhadores com vistos A (funcionários do governo estrangeiro), D (tripulantes de navios ou aeronaves estrangeiras), vistos académicos e de investigação (F, J, M e Q), G (funcionários de organizações internacionais), e vistos de trabalhadores especializados como H-2A para trabalhadores agrícolas temporários. Cidadãos não residentes nos EUA podem qualificar-se para isenções através de tratados fiscais com países como o Canadá e o Reino Unido, para evitar dupla tributação. Consultar um profissional de impostos é aconselhável se o seu estatuto de emprego ou categoria de visto puder afetar as suas obrigações OASDI.

O Imposto OASDI é o Mesmo que o Imposto de Segurança Social?

Embora muitas pessoas usem os termos de forma intercambiável, existem distinções importantes a compreender. O governo federal aloca aproximadamente 85 cêntimos de cada dólar de imposto OASDI para benefícios para americanos aposentados e seus dependentes sobreviventes. Quase 15 cêntimos destinam-se ao fundo de Seguro de Incapacidade para trabalhadores incapacitados elegíveis. A fração restante de cada dólar cobre custos administrativos.

Chamar ao OASDI de “Imposto de Segurança Social” não está tecnicamente incorreto, mas simplifica um sistema mais complexo. OASDI abrange tanto benefícios de aposentadoria como de seguro de incapacidade, tornando-o mais amplo do que a Segurança Social sozinha.

Planeando a Sua Reforma Além de Reembolsos e Deduções OASDI

Aqui está uma realidade importante: as contribuições OASDI por si só não cobrem as despesas típicas de reforma. A distribuição média de Segurança Social para um reformado em 2023 foi aproximadamente $1.800 por mês, ou $21.600 por ano. Para a maioria das pessoas, isto serve como uma fonte de rendimento suplementar, e não como uma solução completa de reforma.

Mesmo considerando possíveis deduções fiscais OASDI (para trabalhadores independentes) ou reembolsos através de outros mecanismos fiscais, não deve confiar exclusivamente nos benefícios da Segurança Social. Em vez disso, crie as suas próprias poupanças de reforma através de veículos como um 401(k) ou uma IRA. Estas contas, combinadas com os benefícios OASDI, proporcionam uma estratégia de reforma mais realista e segura. Da mesma forma, se se reformar precocemente devido a incapacidade, o seu benefício OASDI provavelmente não cobrirá todas as despesas de vida, tornando as poupanças pessoais essenciais.

Principais Conclusões para Gerir os Impostos OASDI

O imposto OASDI sobre os seus rendimentos financia os benefícios da Segurança Social para milhões de americanos. Embora a maioria dos trabalhadores não possa eliminar este imposto, os trabalhadores independentes podem recuperar metade através de deduções fiscais — uma redução significativa. Para os trabalhadores tradicionais, a contribuição de 6,2% é partilhada com os empregadores, tornando-a mais gerível.

Se pode ou não recuperar o seu imposto OASDI depende em grande medida da sua classificação de emprego. Os trabalhadores independentes beneficiam da dedução acima da linha, enquanto os empregados geralmente não podem recuperar os impostos OASDI através de mecanismos de reembolso padrão. Independentemente da sua situação, o OASDI deve ser visto como uma componente de uma estratégia de reforma abrangente, não como a sua principal fonte de rendimento de reforma.

Se gerir os impostos OASDI e o planeamento de reforma parecer avassalador, um consultor financeiro qualificado pode ajudá-lo a explorar as suas opções e a construir um plano de reforma personalizado. Muitos consultores oferecem consultas iniciais sem custos, permitindo-lhe avaliar se os seus serviços se alinham com os seus objetivos financeiros.