A autoridade fiscal sul-coreana recentemente tomou medidas drásticas, anunciando diretamente ao público: mesmo que coloques ativos criptográficos em uma carteira fria, não poderás escapar à supervisão. Isto não é uma ameaça vazia — ao longo de quatro anos, eles já apreenderam criptomoedas no valor de centenas de milhões de dólares.

Muitas pessoas pensam que as carteiras frias são um ponto cego para a aplicação da lei, mas na verdade não é assim. Desde que seja possível estabelecer uma ligação entre o endereço e a pessoa, por exemplo, registros de depósitos e retiradas em exchanges, análises na cadeia, ou até mesmo provas físicas de posse, as carteiras frias podem ser igualmente apreendidas. E os provedores de ativos virtuais locais na Coreia tornaram-se um ponto-chave — as autoridades fiscais podem solicitar diretamente às exchanges informações de contas e congelar fundos, formando assim um ciclo completo de provas desde fora da cadeia até dentro da cadeia.

Mais importante ainda, os relatórios de transações suspeitas aumentaram exponencialmente. Isso significa que os modelos de conformidade das plataformas de negociação, monitoramento de anomalias e sistemas de perfil de endereços tornaram-se mais sensíveis. Uma vez acionado o alerta, a probabilidade de inspeções fiscais ou investigações criminais subsequentes aumenta significativamente.

Quem tem mais risco de cair em armadilhas? Pessoas que trocam frequentemente entre diferentes plataformas, fazem OTC sem deixar rastros; aquelas com rendimentos sujeitos a impostos que não declaram ou declaram de forma incorreta; usuários que misturam carteiras quentes e frias, com fluxos de fundos confusos. Em resumo, são aqueles que tentam evitar a supervisão por meio de operações evasivas.

Quer fazer uma autoavaliação de conformidade? Deve começar por alguns aspectos: primeiro, guardar todos os comprovativos de transação — faturas de custos, extratos de reconciliação, IDs de transação, documentos de declaração de impostos, sem omitir nenhum. Segundo, usar carteiras quentes e frias separadamente — a quente para transações diárias, a fria para manter ativos a longo prazo, fazendo periodicamente instantâneos de ativos. Terceiro, garantir que os fundos entrem e saiam por canais legítimos, através de provedores qualificados e canais legais de moeda fiduciária, evitando OTC de origem desconhecida. Quarto, confirmar o método de cálculo de impostos — seja FIFO ou média ponderada, deve ser consistente anualmente, sem mudanças de última hora.