Autoridade Fiscal Canadiana Recolhe $72M em Impostos Atrasados de Criptomoedas, Luta para Garantir Acusações Criminais

A Agência de Receitas do Canadá recuperou mais de $72 milhões em impostos não pagos provenientes de auditorias de criptomoedas nos últimos três anos. No entanto, segundo relatos, a agência não apresentou quaisquer acusações criminais desde 2020.

Altas Taxas de Não Conformidade Entre Utilizadores de Criptomoedas

A Agência de Receitas do Canadá (CRA) arrecadou mais de $72 milhões de dólares em impostos não pagos nos últimos três anos através de auditorias direcionadas a utilizadores de criptomoedas, mas a agência não apresentou quaisquer acusações criminais desde 2020, evidenciando desafios significativos na aplicação da lei no espaço anónimo dos ativos digitais.

De acordo com um relatório da The Canadian Press, a receita foi gerada pela equipa dedicada de 35 “auditores de criptoativos” da agência, que atualmente trabalham em mais de 230 processos. A CRA estima que até 40% dos contribuintes que utilizam plataformas de criptomoedas não apresentam declarações ou estão em elevado risco de não conformidade.

Registos judiciais sugerem que os esforços do governo para controlar totalmente a evasão fiscal baseada em criptomoedas estão a ser dificultados pela natureza sem fronteiras e pseudónima de algumas criptomoedas. O governo canadiano já expressou anteriormente preocupação com o facto de os contribuintes estarem a usar criptoativos para evitar o pagamento de impostos.

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Um auditor sénior da CRA, Predrag Mizdrak, reconheceu a dificuldade inerente numa declaração sob juramento: a CRA “acredita que não existe forma fiável de identificar os contribuintes que operam no espaço das criptomoedas e avaliar a conformidade” com as obrigações de declaração de impostos sobre o rendimento.

A declaração de Mizdrak aponta para uma “significativa não conformidade”, observando que aproximadamente 15% dos utilizadores canadianos de criptomoedas não apresentaram qualquer declaração de impostos, e 30% dos declarantes são categorizados como de alto risco de não conformidade.

“O uso de criptoativos expandiu-se consideravelmente durante a pandemia de COVID-19”, afirmou Mizdrak. “Isto criou desafios adicionais de conformidade para a CRA devido ao anonimato inerente ao espaço das criptomoedas, ao volume de transações e à facilidade de criação de contas em muitas plataformas de criptoativos além-fronteiras.”

Ordem Judicial Visa Utilizadores da Dapper Labs

Para ultrapassar este desafio, a CRA conseguiu obter junto do Tribunal Federal uma ordem para revelar as identidades dos clientes da Dapper Labs, pioneira de tokens não fungíveis (NFT) com sede em Vancouver, que gere a sua própria blockchain e carteiras de criptomoedas. A ordem, conhecida como “exigência de pessoas não identificadas”, exige alegadamente a divulgação de dados de clientes para ajudar a CRA a verificar a conformidade fiscal. Este é apenas o segundo caso em que um tribunal canadiano concede tal ordem contra uma empresa de criptomoedas.

Enquanto a CRA inicialmente solicitava informações sobre os 18.000 maiores utilizadores da Dapper, negociações com os advogados da empresa reduziram o âmbito da ordem para 2.500 utilizadores. A Dapper Labs não se opôs à investigação, e as empresas visadas por tais ordens não são acusadas de qualquer irregularidade, segundo nota o relatório da The Canadian Press.

Apesar dos milhões recuperados através de auditorias civis, a ausência de acusações criminais permanece uma lacuna notável. A CRA confirmou ter iniciado cinco investigações criminais com um “componente de ativos digitais” desde 2020, estando quatro ainda em curso em março de 2025.

A agência atribuiu os atrasos à complexidade dos casos de ativos digitais:

“As investigações criminais da CRA são complexas e frequentemente requerem anos para serem concluídas”, cita-se a agência. “O tempo necessário para investigar dependerá da complexidade, do número de indivíduos envolvidos, da disponibilidade de provas, de pedidos internacionais de assistência e do nível de cooperação das testemunhas, com vista a determinar se são justificadas acusações criminais.”

FAQ ❓

• Quanto arrecadou a CRA com as auditorias cripto? Mais de $72 milhões de dólares em impostos não pagos desde 2022.
• Porque faltam acusações criminais no Canadá? Não foram apresentadas acusações desde 2020 devido à complexidade das investigações.
• Que medidas está a CRA a tomar para impor a conformidade? Obteve uma ordem do Tribunal Federal para identificar 2.500 utilizadores da Dapper Labs.
• Quão generalizada é a não conformidade fiscal cripto no Canadá? Cerca de 15% dos utilizadores não apresentaram qualquer declaração, enquanto 30% são declarantes de alto risco.