Colômbia Ordena às Exchanges de Criptomoedas que Reportem Informações dos Utilizadores

Fonte: CryptoTale Título Original: Colômbia Ordena às Exchanges de Criptomoedas que Reportem Informações dos Utilizadores Link Original:

Visão Geral

• A Colômbia obriga as exchanges de criptomoedas a reportar dados de utilizadores e transações à DIAN em 2026.
• O quadro visa combater a evasão fiscal e alinha os relatórios aos padrões globais da OCDE.
• Plataformas não conformes enfrentam penalizações de até 1% dos valores de transações não reportadas.

A autoridade fiscal da Colômbia impôs regras obrigatórias de reporte de criptomoedas, forçando as exchanges a partilhar dados detalhados dos utilizadores com os reguladores. A Direção Nacional de Impostos e Aduanas, conhecida como DIAN, implementou a medida através da Resolução 000240 em 24 de dezembro de 2025. A regra visa combater a evasão fiscal em criptomoedas, exigindo que as plataformas submetam dados de transações e propriedade a partir do ano fiscal de 2026.

Quadro Obrigatório de Reporte de Criptomoedas

Sob a Resolução 000240, a DIAN agora exige que as plataformas de criptomoedas recolham e reportem detalhes de utilizadores e transações. A regra aplica-se a exchanges, corretores e intermediários que lidam com bitcoin, ether, stablecoins e outros ativos digitais. Cobre tanto plataformas domésticas quanto fornecedores estrangeiros que atendem utilizadores colombianos.

Notavelmente, a DIAN alinhou a estrutura de reporte com o Crypto-Asset Reporting Framework da OCDE. Este quadro padroniza a forma como os países recolhem e trocam informações fiscais relacionadas com criptomoedas. Como resultado, a Colômbia agora segue a mesma lógica de reporte utilizada por várias grandes economias.

Os dados reportados devem incluir informações de propriedade de contas e detalhes de residência fiscal. As plataformas também devem reportar volume de transações, número de unidades transferidas, valor de mercado e saldos líquidos. No entanto, a DIAN exige que as informações sejam fornecidas em ficheiros eletrônicos estruturados para processamento automatizado.

Embora a resolução tenha entrado em vigor imediatamente no final de 2025, as obrigações de reporte começaram em 2026. O primeiro ciclo completo de reporte cobrirá toda a atividade durante o ano fiscal de 2026. As plataformas devem submeter esse relatório abrangente até ao último dia útil de maio de 2027.

Antes desta mudança, os indivíduos já reportavam suas participações e ganhos em criptomoedas nas suas declarações fiscais pessoais. No entanto, a DIAN não recebia dados correspondentes de exchanges ou prestadores de serviços. Isso dificultava a verificação das informações ou a identificação de rendimentos subdeclarados.

Com as novas regras, a DIAN pode comparar o que os utilizadores reportam com os dados enviados pelas plataformas. Como resultado, a atividade em criptomoedas está agora totalmente integrada no sistema fiscal colombiano. Esta mudança estabelece a base para uma fiscalização mais rigorosa no futuro.

Alcance de Conformidade e Penalizações para Plataformas de Criptomoedas

A regra de reporte aplica-se de forma ampla a qualquer pessoa envolvida no manuseio de transações de criptomoedas para pessoas na Colômbia. Isto inclui tanto indivíduos quanto empresas que atuam como intermediários. Plataformas estrangeiras que atendem utilizadores colombianos também devem seguir estas regras.

A regulamentação cobre transações de retalho e de alto valor. A DIAN receberá alertas para transferências ou pagamentos superiores a $50.000. No entanto, transações menores ainda aparecerão em ficheiros de reporte agregados.

Os dados submetidos devem refletir saldos líquidos de comissões e taxas de plataforma. As plataformas também devem reportar carimbos de data/hora das transações e métricas de avaliação. A DIAN processará as informações eletronicamente usando formatos XML padronizados.

O incumprimento acarreta penalizações financeiras que podem atingir até 1% dos valores de transações não reportadas. Erros no reporte podem levar às mesmas penalizações. Segundo o escritório de advogados Holland & Knight, as regras deixam muito pouco espaço para erro.

Este sistema de fiscalização ajuda a explicar o ambiente mais amplo de criptomoedas no país. A exigência de reporte aplica-se a um mercado que permanece ativo e fortemente utilizado.

Tamanho do Mercado de Criptomoedas na Colômbia

Apesar da regulamentação formal limitada, a Colômbia está entre os mercados de criptomoedas mais ativos da América Latina. Um relatório da Chainalysis de outubro de 2025 colocou a Colômbia em quinto lugar regionalmente por volume de transações. O país registou $44,2 mil milhões em transações de criptomoedas entre julho de 2024 e junho de 2025.

Notavelmente, o relatório também classificou a Colômbia como o segundo mercado de crescimento mais rápido na região em valor recebido de criptomoedas. Apenas o Brasil registou um crescimento mais rápido durante esse período. Estes números destacam a escala do uso de ativos digitais no país.

No entanto, a Colômbia não reconhece as criptomoedas como moeda de curso legal ou moeda oficial. Os formuladores de políticas propuseram vários projetos de lei sobre criptomoedas, mas nenhum obteve aprovação final. Os bancos e instituições financeiras ainda enfrentam restrições às atividades relacionadas com criptomoedas.

Mesmo assim, os indivíduos continuam livres para comprar, vender e manter ativos digitais. Segundo estimativas disponíveis, mais de cinco milhões de colombianos possuem criptomoedas. Este uso generalizado explica parcialmente o impulso da DIAN por uma fiscalização fiscal mais rigorosa.

Ao adotar o quadro de reporte da OCDE, a Colômbia junta-se a jurisdições como o Reino Unido e Singapura. O Reino Unido implementou regras semelhantes de reporte fiscal de criptomoedas a partir de 1 de janeiro de 2026. A estratégia da DIAN segue a mesma aposta na transparência.

Conclusão

A Resolução 000240 da Colômbia torna obrigatório o reporte de criptomoedas para exchanges e intermediários sob supervisão da DIAN. A partir do ano fiscal de 2026, as plataformas devem submeter informações detalhadas sobre utilizadores e suas transações, com penalizações por incumprimento. No seu conjunto, as regras, o alcance da fiscalização e o contexto do mercado mostram como a Colômbia está a integrar a atividade de criptomoedas no seu sistema fiscal existente.