بشكل عام ، تعتبر سياسة ضرائب العملة المشفرة في نيوزيلندا شاملة نسبيًا ، وتوفر إرشادات وأنظمة واضحة لحاملي العملات الرقمية والمستثمرين والمتداولين.
** تجميع: TaxDAO **
اعترفت حكومة نيوزيلندا بشرعية العملة المشفرة وتعتبرها شكلاً من أشكال الأصول والاستثمار.الدخل الذي يتم الحصول عليه من خلال التملك والتجارة والتعدين قانوني ويخضع للضرائب المقابلة. وفقًا للوائح مكتب الضرائب ، مع مراعاة سمات الأصول للعملات المشفرة ، يجب الإبلاغ عن الدخل الناتج أثناء عملية البيع والمعاملات على أنه "دخل خاضع للضريبة" ويجب دفع ضريبة الدخل الشخصية أو الشركات ؛ إذا كان ينتمي إلى التعدين أو معاملات NFT أو استخدام الأصول المشفرة عند الدفع مقابل السلع والخدمات وما إلى ذلك ، يتعين عليك دفع ضريبة السلع والخدمات (GST). بشكل عام ، تعتبر سياسة ضرائب العملة المشفرة في نيوزيلندا شاملة نسبيًا ، وتوفر إرشادات وأنظمة واضحة لحاملي العملات الرقمية والمستثمرين والمتداولين.
كيف يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة في نيوزيلندا؟
في نيوزيلندا ، يُطلب منك دفع ضريبة على الدخل الناتج عن التعدين أو الرهان أو البيع أو تداول العملات المشفرة. تخضع للضريبة وفقًا لشرائح ضريبة الدخل من 10.5٪ إلى 39٪. ومع ذلك ، يمكنك تعويض الخسائر في العملات المشفرة من مصادر الدخل الأخرى.
قد يأتي دخلك من العملة المشفرة من أي من الأنشطة التالية:
· التعدين
· يتعهد
·يُقرض
·أُوكَازيُون
·تجارة
· الحصول على أموال مقابل السلع والخدمات
· معاملة NFT
· في بعض الحالات الإنزال الجوي والشوك
إذا كان هدفك الأساسي للحصول على عملة معماة هو التخلص منها ، فإنك تدفع ضرائب على معاملات العملة المشفرة. وبالمثل ، لا يمكنك تعويض الخسائر في العملة المشفرة مقابل الدخل الآخر إلا إذا كان الغرض الأساسي من الحصول على العملة المشفرة هو التخلص منها.
الإقامة الضريبية والضرائب
إذا كنت من المقيمين الضريبيين في نيوزيلندا ، فسيتم فرض ضرائب على دخلك في جميع أنحاء العالم. لذلك ، حتى إذا استخدمت محفظة أو بورصة خارج نيوزيلندا ، أو قمت بالتداول في الخارج ، فسيتم فرض ضرائب على دخل العملة المشفرة.
إذا كنت مقيمًا ضريبيًا جديدًا ، فقد يتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا انتقاليًا ويحق لك الحصول على مزايا معينة. ستتمتع بإعفاء ضريبي لمدة أربع سنوات على الدخل الأجنبي. يشمل ذلك دخل العملة المشفرة (سواء تم الحصول عليه قبل أو بعد أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في نيوزيلندا). ومع ذلك ، فإن بيع العملات المشفرة في بورصات نيوزيلندا لا يُعفى من هذه الضرائب.
تحديد الوضع الضريبي
معظم الناس سيدفعون الضرائب كأفراد فقط. إذا كنت تعمل بدوام كامل وتتداول العملات المشفرة في وقت فراغك ، فمن المرجح أنك لن تعتبر عملاً خاضعًا للضريبة. ومع ذلك ، ستظل مطالبًا بدفع ضرائب على أي أرباح تحققها.
اذا أنت
· هناك الكثير من المعاملات
· قضاء الكثير من الوقت في إدارة أنشطة العملة المشفرة الخاصة بك
إدارة محفظة العملات المشفرة بانتظام
ثم من المحتمل أن يتم اعتبارك شركة تعمل في معاملات العملات المشفرة وتحتاج إلى دفع ضريبة دخل الشركة المقابلة.
قد يتم أيضًا فرض ضرائب عليك كعمل تجاري إذا كنت تقوم بتعدين العملة المشفرة. العوامل التي يجب مراعاتها هي
منذ متى وأنت تقوم بالتعدين ، أو إلى متى تخطط للتعدين
· حجم أعمال التعدين الخاصة بك
كم من الوقت والمال قضيت في التعدين
· هل لديك دافع للربح؟
كلما طالت مدة تعدينك ، زادت عملية التعدين لديك ، وكلما زاد الوقت والمال الذي تستثمره ، زاد احتمال اعتبار نشاطك عملية تعدين.
معدل ضريبة السلع والخدمات هو 15٪. بشكل عام ، لا تخضع معاملات ومبيعات العملات المشفرة لضريبة السلع والخدمات. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يُطلب منك دفع ضريبة السلع والخدمات. ويشمل ذلك التعدين أو تداول NFTs أو توفير السلع والخدمات. يجب عليك التسجيل في ضريبة السلع والخدمات إذا كنت تعتقد أن دخلك من معاملات ضريبة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة سيتجاوز 60 ألف دولار في غضون 12 شهرًا.
المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لأنواع المعاملات المختلفة في نيوزيلندا
يتم التعامل مع أنواع مختلفة من المعاملات بشكل مختلف للأغراض الضريبية.
** شراء CRYPTO / شراء CRYPTO بعملة FIAT **
لا توجد ضرائب متضمنة عند شراء العملات المشفرة. ومع ذلك ، تحتاج إلى التأكد من تتبع السعر الذي تشتري به العملات المشفرة لحساب التكلفة. تُستخدم تقييمات العملات المشفرة / الرموز الرقمية في حسابات التكلفة والإيرادات وتستند إلى القيمة وقت الشراء.
إذا قمت بشراء عملة مشفرة بعملة أجنبية مثل الدولار الأمريكي أو الكرونة السويدية ، فقم بتحويلها إلى قيمة العملة المحلية لهذا اليوم.
** بيع العملات المشفرة / بيع العملات المشفرة لشركة فيات **
إذا حققت ربحًا من بيع العملات المشفرة ، فسيتعين عليك تسجيل الربح لأغراض ضريبة الدخل الشخصي. في حالة تعرضك لخسارة ، يمكنك تعويضها مقابل دخلك إذا اشتريت عملات مشفرة لأغراض التخلص منها.
** تداول العملات المشفرة **
سيتم فرض ضرائب عليك على معاملات العملة المشفرة بنفس الطريقة التي تبيع بها عملتك المشفرة مقابل العملة الورقية. يجب الإعلان عن أي أرباح لضريبة الدخل الشخصي.
** الطرح الأولي للعملة **
ICO هو وسيلة لشركات blockchain لبيع العملات المشفرة مسبقة التنقيب للمستثمرين المحتملين. عندما تستثمر عملة مشفرة (عادةً Ethereum) في مشروع جديد ، فإنك تحصل على الرموز المميزة لهذا المشروع.
لم يقدم مكتب الضرائب إرشادات واضحة للمشاركين في عمليات الطرح الأولي للعملات. ولكن من الناحية الضريبية ، قد يكون الأمر مماثلاً للتداول في العملات المشفرة. بشكل أساسي ، تقوم بإرسال عملة مشفرة مقابل رموز لمشروع جديد. أنت تتبع نفس المبدأ ، بيع عملتك المشفرة بقيمة رمز ICO بعملتك المحلية. تخضع العملة المشفرة التي ترسلها لضريبة الدخل الشخصي ، بينما ترث الرموز المميزة التي تتلقاها أساس التكلفة.
** شراء السلع والخدمات بالعملات المشفرة **
يعد شراء السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة حدثًا للتخلص من العملات المشفرة. لذلك ، سيتم فرض ضرائب عليك على أي مكاسب يتم تحقيقها. إذا تم تعويضك بالعملة المشفرة مقابل توفير السلع والخدمات ، فيجب عليك أيضًا تحصيل ضريبة السلع والخدمات.
في بعض التبادلات ، عادةً عندما تتداول العملات المشفرة ، تدفع رسوم المعاملات بالعملات المشفرة. في هذه الحالات ، ستحتاج إلى تحويل العملة المشفرة المستخدمة لدفع رسوم المعاملة إلى عملتك المحلية ثم دفع مكاسب رأس المال. يمكن أن يصبح هذا مملاً للغاية إذا كان لديك الكثير من المعاملات.
يمكنك خصم تكلفة الأصول المشفرة عند حساب دخلك. يتضمن ذلك أي رسوم معاملات يتم تكبدها.
** تحويل العملات المشفرة بين محافظك **
لا يعد تحويل العملات المشفرة بين محافظك حدثًا خاضعًا للضريبة (بما في ذلك إرسال العملات المشفرة إلى حسابك في البورصة). يتم فرض ضريبة على رسوم التحويل فقط ، كما هو مذكور أعلاه. يجب عليك تتبع هذه التحويلات بشكل صحيح حتى لا تدفع ضرائب غير ضرورية.
** العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة **
لا تحتاج إلى دفع ضرائب على العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة. في بعض الحالات ، يمكنك المطالبة بخصم يساوي القيمة الأولية لأصول التشفير المسروقة. الخصومات التي يمكنك المطالبة بها هي المبلغ الذي دفعته للحصول عليها. لذلك ، على عكس عمليات الاستبعاد الأخرى ، فإن القيمة السوقية العادلة في ذلك الوقت ليست ذات صلة.
يمكنك فقط خصم الخسائر إذا كانت العملة المشفرة خاضعة للضريبة عند بيعها أو تداولها. إذا تمكنت من استرداد الدخل المسروق ، وتلقيت سابقًا خصمًا لهذا الأصل ، فيجب عليك الإبلاغ عن قيمة العملة المشفرة المستردة كدخل. عادة ما يقتصر هذا المبلغ على المبلغ الذي تم الإعلان عنه كخسارة.
** أرسل عملة معماة كهدية / احصل على عملة معماة كهدية **
إذا قدمت هدية بعد 1 أكتوبر 2011 ، فلن تخضع لضريبة الهدايا. ومع ذلك ، قد لا تزال ترغب في التحقق لمعرفة ما إذا كنت تستوفي المتطلبات القانونية للإهداء.
** تبرع بالعملة المشفرة **
لا توجد إرشادات محددة للتبرعات بالعملات المشفرة. ومع ذلك ، يمكنك عمومًا المطالبة بثلث أي تبرع يزيد عن 5 دولارات للجمعيات الخيرية والمنظمات المعتمدة. للتأهل للخصم ، يجب أن يكون لديك دخل خاضع للضريبة في عام المطالبة بالتبرع.
** الإنزال الجوي **
غالبًا ما يُنظر إلى Airdrops على أنها هدايا لحاملي الرموز أو blockchain. قد يتم فرض ضرائب عليك عند الاستلام أو التخلص منها أو كليهما بسبب عمليات الإنزال الجوي.
إذا حصلت على عملة مشفرة بشكل سلبي من خلال إنزال جوي ، فلن تخضع للضريبة بشكل عام عندما تتلقى الإنزال الجوي.
تخضع العملة المسقطة من الجو للضريبة إذا كنت:
· استقبال الإنزال الجوي بانتظام
تم تنفيذ خدمة استقبال الإنزال الجوي
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح.
لا يكفي ملء معلومات "اعرف عميلك" للحصول على إنزال جوي ، وما إلى ذلك ، لتقديم خدمة تولد دخلاً خاضعًا للضريبة.
يخضع التخلص من العملة المسقطة من الجو للضريبة إذا كنت:
التخلص من الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح
· تقديم خدمات الإنزال الجوي
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة للتخلص منها
قد يكون العمل لكسب إنزال جوي مثل القيام بعمل ما ، مثل الإعجاب بتغريدة أو مشاركتها. إذا كنت قد فعلت شيئًا كهذا ، فلديك بالفعل غرض للحصول على العملة المشفرة التي يتم إسقاطها من الجو. إذا كان الغرض من هذا هو التخلص من الإنزال الجوي وتحقيق ربح ، فإن التصرف خاضع للضريبة.
إذا كنت تخضع للضريبة عند استلام العملة المشفرة المسقطة جواً وعند التخلص منها ، فيمكنك خصم القيمة المعلنة في وقت الاستلام من قيمة التخلص عند حساب دخلك. بهذه الطريقة ، لن يتم فرض ضرائب عليك على نفس المبلغ مرتين.
** شوكة صلبة **
تحدث الانقسام الكلي عندما ينقسم blockchain. إذا كنت تملك العملة المشفرة الأصلية ، فقد تتلقى عملة جديدة. بالنسبة للشوكات الصلبة ، قد يتم فرض ضريبة عليك عند الاستلام أو التخلص منها أو كليهما. بشكل عام ، إذا حصلت على عملة مشفرة بشكل سلبي من خلال التفرع ، فلن يتم فرض ضرائب عليها. لن يتم فرض ضريبة على استلام الشوكة إلا إذا كنت:
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح.
إذا كانت العملة المشفرة التي حصلت عليها من الشوكة للتخلص منها ، فسيتم فرض ضريبة على التخلص منها في الحالات التالية:
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
التخلص من الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح
・ اقتناء الأصول المشفرة بغرض التخلص منها
· تم الحصول على أصول التشفير الخام بغرض التخلص منها.
ترث العملة المشفرة المكتسبة الغرض الذي حصلت من أجله على أصل العملة المشفرة الأصلي. إذا كان غرضك الأساسي من الحصول على أصل التشفير الأصلي هو التخلص منه ، فستحصل أيضًا على العملة المتشعبة للتخلص منها. إذا تم الحصول على العملة المشفرة للتخلص منها ، فسيتم فرض ضرائب عليها على أي معاملة تستخدمها.
** التعدين والتثبيت **
بشكل عام ، أي مكافآت جماعية أو رسوم معاملات تربحها من تعدين أو تخزين العملات المشفرة ستكون خاضعة للضريبة. إذا قمت بتعدين العملة المشفرة ، فسيتعين عليك دفع ضرائب إذا كنت:
· كسب الدخل العادي من خلال تقديم خدمات التعدين.
· تعدين الأصول المشفرة للتخلص منها
· الانخراط في أعمال تعدين الأصول المشفرة
· المشاركة في خطة الربح
في معظم الحالات ، سيتم فرض ضرائب عليك عند استلام عملاتك المشفرة الملغومة / المكدسة والتخلص منها. إذا قمت ببيع عملتك المشفرة وادعت أنه لم يتم الحصول عليها للتخلص منها ، فيجب أن تكون قادرًا على إثبات ذلك.
يمكنك خصم مصاريف الإهلاك لأي جهاز كمبيوتر أو برنامج مستخدم للتعدين.
إذا كنت تعمل في مجال تعدين العملات المشفرة ، فقد تخضع لضريبة السلع والخدمات عندما تربح عملة مشفرة من التعدين.
في معظم الحالات ، ستكون مكافآت التعدين الخاصة بك صفرية لأغراض ضريبة السلع والخدمات. هذا هو الحال إذا كانت blockchain التي تقوم بتعدينها "موجودة" خارج نيوزيلندا. لذلك ، لا تحتاج إلى دفع ضريبة السلع والخدمات (GST) على العملات المشفرة التي تتلقاها. ومع ذلك ، بمجرد البيع ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على أي ارتفاع في القيمة حدث منذ أن تم تعدين العملة المشفرة.
** إقراض العملات المشفرة وفوائد الإقراض **
أي عملة مشفرة يتم الحصول عليها من القرض ستكون أيضًا جزءًا من دخل الأصول المشفرة. يجب عليك الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأي فائدة من العملات المشفرة في وقت استلامها.
** الدخل والمكافآت **
على الرغم من عدم وجود إرشادات محددة بشأن دخل العملة المشفرة ، بشكل عام ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل إذا كنت تقوم بأي عمل أو جهد في الحصول على عملة معماة.
** التداول بالهامش والعقود الآجلة **
يتضمن التداول بالهامش اقتراض الأموال للاحتفاظ بمركز معزز في العملات المشفرة. لا تذكر IRD صراحةً التداول بالهامش في إرشادات العملة المشفرة.
بشكل عام ، يتم تقديم نتيجة الصفقة كأرباح أو خسارة محققة بعد حساب رسوم الهامش. في هذه الحالات ، تخضع الأرباح أو الخسائر المحققة للضريبة.
** المعاملة الضريبية لـ NFT **
يمكن أن تكون NFTS (الرموز غير القابلة للفطريات) هواية أو مخطط ربح أو عمل تجاري. إذا كنت تتداول NFTs من أجل عرض العمل الفني ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة التصرف.
ومع ذلك ، إذا كان غرضك الأساسي من شراء أو بيع NFTs هو الاحتفاظ بها أو التخلص منها كاستثمارات ، فيجب عليك دفع ضرائب على دخل NFT الخاص بك. عند تحديد الغرض الأساسي من استخدام NFTs ، ضع في اعتبارك تكرار معاملاتك والتوقيت المتوقع.
على عكس معاملات العملة المشفرة ، تخضع NFTs لضريبة السلع والخدمات. لذلك إذا ربحت أكثر من 60 ألف دولار من NFTs ، فعليك أن تدفع ضريبة السلع والخدمات. إذا كنت تبيع NFTS للمقيمين في نيوزيلندا ، فيجب عليك دفع ضريبة السلع والخدمات. إذا تم بيعها خارج نيوزيلندا ، فستكون المعاملة صفرية لضريبة السلع والخدمات.
نقلا عن المقال:
شاهد النسخة الأصلية
المحتوى هو للمرجعية فقط، وليس دعوة أو عرضًا. لا يتم تقديم أي مشورة استثمارية أو ضريبية أو قانونية. للمزيد من الإفصاحات حول المخاطر، يُرجى الاطلاع على إخلاء المسؤولية.
نظرة عامة على الضرائب على الأصول المشفرة في نيوزيلندا
** تجميع: TaxDAO **
اعترفت حكومة نيوزيلندا بشرعية العملة المشفرة وتعتبرها شكلاً من أشكال الأصول والاستثمار.الدخل الذي يتم الحصول عليه من خلال التملك والتجارة والتعدين قانوني ويخضع للضرائب المقابلة. وفقًا للوائح مكتب الضرائب ، مع مراعاة سمات الأصول للعملات المشفرة ، يجب الإبلاغ عن الدخل الناتج أثناء عملية البيع والمعاملات على أنه "دخل خاضع للضريبة" ويجب دفع ضريبة الدخل الشخصية أو الشركات ؛ إذا كان ينتمي إلى التعدين أو معاملات NFT أو استخدام الأصول المشفرة عند الدفع مقابل السلع والخدمات وما إلى ذلك ، يتعين عليك دفع ضريبة السلع والخدمات (GST). بشكل عام ، تعتبر سياسة ضرائب العملة المشفرة في نيوزيلندا شاملة نسبيًا ، وتوفر إرشادات وأنظمة واضحة لحاملي العملات الرقمية والمستثمرين والمتداولين.
كيف يتم فرض ضرائب على العملات المشفرة في نيوزيلندا؟
في نيوزيلندا ، يُطلب منك دفع ضريبة على الدخل الناتج عن التعدين أو الرهان أو البيع أو تداول العملات المشفرة. تخضع للضريبة وفقًا لشرائح ضريبة الدخل من 10.5٪ إلى 39٪. ومع ذلك ، يمكنك تعويض الخسائر في العملات المشفرة من مصادر الدخل الأخرى.
قد يأتي دخلك من العملة المشفرة من أي من الأنشطة التالية:
· التعدين
· يتعهد
·يُقرض
·أُوكَازيُون
·تجارة
· الحصول على أموال مقابل السلع والخدمات
· معاملة NFT
· في بعض الحالات الإنزال الجوي والشوك
إذا كان هدفك الأساسي للحصول على عملة معماة هو التخلص منها ، فإنك تدفع ضرائب على معاملات العملة المشفرة. وبالمثل ، لا يمكنك تعويض الخسائر في العملة المشفرة مقابل الدخل الآخر إلا إذا كان الغرض الأساسي من الحصول على العملة المشفرة هو التخلص منها.
الإقامة الضريبية والضرائب
إذا كنت من المقيمين الضريبيين في نيوزيلندا ، فسيتم فرض ضرائب على دخلك في جميع أنحاء العالم. لذلك ، حتى إذا استخدمت محفظة أو بورصة خارج نيوزيلندا ، أو قمت بالتداول في الخارج ، فسيتم فرض ضرائب على دخل العملة المشفرة.
إذا كنت مقيمًا ضريبيًا جديدًا ، فقد يتم اعتبارك مقيمًا ضريبيًا انتقاليًا ويحق لك الحصول على مزايا معينة. ستتمتع بإعفاء ضريبي لمدة أربع سنوات على الدخل الأجنبي. يشمل ذلك دخل العملة المشفرة (سواء تم الحصول عليه قبل أو بعد أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في نيوزيلندا). ومع ذلك ، فإن بيع العملات المشفرة في بورصات نيوزيلندا لا يُعفى من هذه الضرائب.
تحديد الوضع الضريبي
معظم الناس سيدفعون الضرائب كأفراد فقط. إذا كنت تعمل بدوام كامل وتتداول العملات المشفرة في وقت فراغك ، فمن المرجح أنك لن تعتبر عملاً خاضعًا للضريبة. ومع ذلك ، ستظل مطالبًا بدفع ضرائب على أي أرباح تحققها.
اذا أنت
· هناك الكثير من المعاملات
· قضاء الكثير من الوقت في إدارة أنشطة العملة المشفرة الخاصة بك
إدارة محفظة العملات المشفرة بانتظام
ثم من المحتمل أن يتم اعتبارك شركة تعمل في معاملات العملات المشفرة وتحتاج إلى دفع ضريبة دخل الشركة المقابلة.
قد يتم أيضًا فرض ضرائب عليك كعمل تجاري إذا كنت تقوم بتعدين العملة المشفرة. العوامل التي يجب مراعاتها هي
منذ متى وأنت تقوم بالتعدين ، أو إلى متى تخطط للتعدين
· حجم أعمال التعدين الخاصة بك
كم من الوقت والمال قضيت في التعدين
· هل لديك دافع للربح؟
كلما طالت مدة تعدينك ، زادت عملية التعدين لديك ، وكلما زاد الوقت والمال الذي تستثمره ، زاد احتمال اعتبار نشاطك عملية تعدين.
معدل ضريبة السلع والخدمات هو 15٪. بشكل عام ، لا تخضع معاملات ومبيعات العملات المشفرة لضريبة السلع والخدمات. ومع ذلك ، في بعض الحالات ، قد يُطلب منك دفع ضريبة السلع والخدمات. ويشمل ذلك التعدين أو تداول NFTs أو توفير السلع والخدمات. يجب عليك التسجيل في ضريبة السلع والخدمات إذا كنت تعتقد أن دخلك من معاملات ضريبة السلع والخدمات الخاضعة للضريبة سيتجاوز 60 ألف دولار في غضون 12 شهرًا.
المعاملة الضريبية للعملات المشفرة لأنواع المعاملات المختلفة في نيوزيلندا
يتم التعامل مع أنواع مختلفة من المعاملات بشكل مختلف للأغراض الضريبية.
** شراء CRYPTO / شراء CRYPTO بعملة FIAT **
لا توجد ضرائب متضمنة عند شراء العملات المشفرة. ومع ذلك ، تحتاج إلى التأكد من تتبع السعر الذي تشتري به العملات المشفرة لحساب التكلفة. تُستخدم تقييمات العملات المشفرة / الرموز الرقمية في حسابات التكلفة والإيرادات وتستند إلى القيمة وقت الشراء.
إذا قمت بشراء عملة مشفرة بعملة أجنبية مثل الدولار الأمريكي أو الكرونة السويدية ، فقم بتحويلها إلى قيمة العملة المحلية لهذا اليوم.
** بيع العملات المشفرة / بيع العملات المشفرة لشركة فيات **
إذا حققت ربحًا من بيع العملات المشفرة ، فسيتعين عليك تسجيل الربح لأغراض ضريبة الدخل الشخصي. في حالة تعرضك لخسارة ، يمكنك تعويضها مقابل دخلك إذا اشتريت عملات مشفرة لأغراض التخلص منها.
** تداول العملات المشفرة **
سيتم فرض ضرائب عليك على معاملات العملة المشفرة بنفس الطريقة التي تبيع بها عملتك المشفرة مقابل العملة الورقية. يجب الإعلان عن أي أرباح لضريبة الدخل الشخصي.
** الطرح الأولي للعملة **
ICO هو وسيلة لشركات blockchain لبيع العملات المشفرة مسبقة التنقيب للمستثمرين المحتملين. عندما تستثمر عملة مشفرة (عادةً Ethereum) في مشروع جديد ، فإنك تحصل على الرموز المميزة لهذا المشروع.
لم يقدم مكتب الضرائب إرشادات واضحة للمشاركين في عمليات الطرح الأولي للعملات. ولكن من الناحية الضريبية ، قد يكون الأمر مماثلاً للتداول في العملات المشفرة. بشكل أساسي ، تقوم بإرسال عملة مشفرة مقابل رموز لمشروع جديد. أنت تتبع نفس المبدأ ، بيع عملتك المشفرة بقيمة رمز ICO بعملتك المحلية. تخضع العملة المشفرة التي ترسلها لضريبة الدخل الشخصي ، بينما ترث الرموز المميزة التي تتلقاها أساس التكلفة.
** شراء السلع والخدمات بالعملات المشفرة **
يعد شراء السلع والخدمات باستخدام العملات المشفرة حدثًا للتخلص من العملات المشفرة. لذلك ، سيتم فرض ضرائب عليك على أي مكاسب يتم تحقيقها. إذا تم تعويضك بالعملة المشفرة مقابل توفير السلع والخدمات ، فيجب عليك أيضًا تحصيل ضريبة السلع والخدمات.
** رسوم المعاملات / التحويل المدفوعة بالعملة المشفرة **
في بعض التبادلات ، عادةً عندما تتداول العملات المشفرة ، تدفع رسوم المعاملات بالعملات المشفرة. في هذه الحالات ، ستحتاج إلى تحويل العملة المشفرة المستخدمة لدفع رسوم المعاملة إلى عملتك المحلية ثم دفع مكاسب رأس المال. يمكن أن يصبح هذا مملاً للغاية إذا كان لديك الكثير من المعاملات.
يمكنك خصم تكلفة الأصول المشفرة عند حساب دخلك. يتضمن ذلك أي رسوم معاملات يتم تكبدها.
** تحويل العملات المشفرة بين محافظك **
لا يعد تحويل العملات المشفرة بين محافظك حدثًا خاضعًا للضريبة (بما في ذلك إرسال العملات المشفرة إلى حسابك في البورصة). يتم فرض ضريبة على رسوم التحويل فقط ، كما هو مذكور أعلاه. يجب عليك تتبع هذه التحويلات بشكل صحيح حتى لا تدفع ضرائب غير ضرورية.
** العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة **
لا تحتاج إلى دفع ضرائب على العملات المشفرة المفقودة أو المسروقة. في بعض الحالات ، يمكنك المطالبة بخصم يساوي القيمة الأولية لأصول التشفير المسروقة. الخصومات التي يمكنك المطالبة بها هي المبلغ الذي دفعته للحصول عليها. لذلك ، على عكس عمليات الاستبعاد الأخرى ، فإن القيمة السوقية العادلة في ذلك الوقت ليست ذات صلة.
يمكنك فقط خصم الخسائر إذا كانت العملة المشفرة خاضعة للضريبة عند بيعها أو تداولها. إذا تمكنت من استرداد الدخل المسروق ، وتلقيت سابقًا خصمًا لهذا الأصل ، فيجب عليك الإبلاغ عن قيمة العملة المشفرة المستردة كدخل. عادة ما يقتصر هذا المبلغ على المبلغ الذي تم الإعلان عنه كخسارة.
** أرسل عملة معماة كهدية / احصل على عملة معماة كهدية **
إذا قدمت هدية بعد 1 أكتوبر 2011 ، فلن تخضع لضريبة الهدايا. ومع ذلك ، قد لا تزال ترغب في التحقق لمعرفة ما إذا كنت تستوفي المتطلبات القانونية للإهداء.
** تبرع بالعملة المشفرة **
لا توجد إرشادات محددة للتبرعات بالعملات المشفرة. ومع ذلك ، يمكنك عمومًا المطالبة بثلث أي تبرع يزيد عن 5 دولارات للجمعيات الخيرية والمنظمات المعتمدة. للتأهل للخصم ، يجب أن يكون لديك دخل خاضع للضريبة في عام المطالبة بالتبرع.
** الإنزال الجوي **
غالبًا ما يُنظر إلى Airdrops على أنها هدايا لحاملي الرموز أو blockchain. قد يتم فرض ضرائب عليك عند الاستلام أو التخلص منها أو كليهما بسبب عمليات الإنزال الجوي.
إذا حصلت على عملة مشفرة بشكل سلبي من خلال إنزال جوي ، فلن تخضع للضريبة بشكل عام عندما تتلقى الإنزال الجوي.
تخضع العملة المسقطة من الجو للضريبة إذا كنت:
· استقبال الإنزال الجوي بانتظام
تم تنفيذ خدمة استقبال الإنزال الجوي
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح.
لا يكفي ملء معلومات "اعرف عميلك" للحصول على إنزال جوي ، وما إلى ذلك ، لتقديم خدمة تولد دخلاً خاضعًا للضريبة.
يخضع التخلص من العملة المسقطة من الجو للضريبة إذا كنت:
التخلص من الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح
· تقديم خدمات الإنزال الجوي
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة للتخلص منها
قد يكون العمل لكسب إنزال جوي مثل القيام بعمل ما ، مثل الإعجاب بتغريدة أو مشاركتها. إذا كنت قد فعلت شيئًا كهذا ، فلديك بالفعل غرض للحصول على العملة المشفرة التي يتم إسقاطها من الجو. إذا كان الغرض من هذا هو التخلص من الإنزال الجوي وتحقيق ربح ، فإن التصرف خاضع للضريبة.
إذا كنت تخضع للضريبة عند استلام العملة المشفرة المسقطة جواً وعند التخلص منها ، فيمكنك خصم القيمة المعلنة في وقت الاستلام من قيمة التخلص عند حساب دخلك. بهذه الطريقة ، لن يتم فرض ضرائب عليك على نفس المبلغ مرتين.
** شوكة صلبة **
تحدث الانقسام الكلي عندما ينقسم blockchain. إذا كنت تملك العملة المشفرة الأصلية ، فقد تتلقى عملة جديدة. بالنسبة للشوكات الصلبة ، قد يتم فرض ضريبة عليك عند الاستلام أو التخلص منها أو كليهما. بشكل عام ، إذا حصلت على عملة مشفرة بشكل سلبي من خلال التفرع ، فلن يتم فرض ضرائب عليها. لن يتم فرض ضريبة على استلام الشوكة إلا إذا كنت:
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
· اقتناء الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح.
إذا كانت العملة المشفرة التي حصلت عليها من الشوكة للتخلص منها ، فسيتم فرض ضريبة على التخلص منها في الحالات التالية:
الأعمال التجارية الأصول المشفرة الخاصة
التخلص من الأصول المشفرة كجزء من خطة الربح
・ اقتناء الأصول المشفرة بغرض التخلص منها
· تم الحصول على أصول التشفير الخام بغرض التخلص منها.
ترث العملة المشفرة المكتسبة الغرض الذي حصلت من أجله على أصل العملة المشفرة الأصلي. إذا كان غرضك الأساسي من الحصول على أصل التشفير الأصلي هو التخلص منه ، فستحصل أيضًا على العملة المتشعبة للتخلص منها. إذا تم الحصول على العملة المشفرة للتخلص منها ، فسيتم فرض ضرائب عليها على أي معاملة تستخدمها.
** التعدين والتثبيت **
بشكل عام ، أي مكافآت جماعية أو رسوم معاملات تربحها من تعدين أو تخزين العملات المشفرة ستكون خاضعة للضريبة. إذا قمت بتعدين العملة المشفرة ، فسيتعين عليك دفع ضرائب إذا كنت:
· كسب الدخل العادي من خلال تقديم خدمات التعدين.
· تعدين الأصول المشفرة للتخلص منها
· الانخراط في أعمال تعدين الأصول المشفرة
· المشاركة في خطة الربح
في معظم الحالات ، سيتم فرض ضرائب عليك عند استلام عملاتك المشفرة الملغومة / المكدسة والتخلص منها. إذا قمت ببيع عملتك المشفرة وادعت أنه لم يتم الحصول عليها للتخلص منها ، فيجب أن تكون قادرًا على إثبات ذلك.
يمكنك خصم مصاريف الإهلاك لأي جهاز كمبيوتر أو برنامج مستخدم للتعدين.
إذا كنت تعمل في مجال تعدين العملات المشفرة ، فقد تخضع لضريبة السلع والخدمات عندما تربح عملة مشفرة من التعدين.
في معظم الحالات ، ستكون مكافآت التعدين الخاصة بك صفرية لأغراض ضريبة السلع والخدمات. هذا هو الحال إذا كانت blockchain التي تقوم بتعدينها "موجودة" خارج نيوزيلندا. لذلك ، لا تحتاج إلى دفع ضريبة السلع والخدمات (GST) على العملات المشفرة التي تتلقاها. ومع ذلك ، بمجرد البيع ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل على أي ارتفاع في القيمة حدث منذ أن تم تعدين العملة المشفرة.
** إقراض العملات المشفرة وفوائد الإقراض **
أي عملة مشفرة يتم الحصول عليها من القرض ستكون أيضًا جزءًا من دخل الأصول المشفرة. يجب عليك الإبلاغ عن القيمة السوقية العادلة لأي فائدة من العملات المشفرة في وقت استلامها.
** الدخل والمكافآت **
على الرغم من عدم وجود إرشادات محددة بشأن دخل العملة المشفرة ، بشكل عام ، سيتعين عليك دفع ضريبة الدخل إذا كنت تقوم بأي عمل أو جهد في الحصول على عملة معماة.
** التداول بالهامش والعقود الآجلة **
يتضمن التداول بالهامش اقتراض الأموال للاحتفاظ بمركز معزز في العملات المشفرة. لا تذكر IRD صراحةً التداول بالهامش في إرشادات العملة المشفرة.
بشكل عام ، يتم تقديم نتيجة الصفقة كأرباح أو خسارة محققة بعد حساب رسوم الهامش. في هذه الحالات ، تخضع الأرباح أو الخسائر المحققة للضريبة.
** المعاملة الضريبية لـ NFT **
يمكن أن تكون NFTS (الرموز غير القابلة للفطريات) هواية أو مخطط ربح أو عمل تجاري. إذا كنت تتداول NFTs من أجل عرض العمل الفني ، فلن تضطر إلى دفع ضريبة التصرف.
ومع ذلك ، إذا كان غرضك الأساسي من شراء أو بيع NFTs هو الاحتفاظ بها أو التخلص منها كاستثمارات ، فيجب عليك دفع ضرائب على دخل NFT الخاص بك. عند تحديد الغرض الأساسي من استخدام NFTs ، ضع في اعتبارك تكرار معاملاتك والتوقيت المتوقع.
على عكس معاملات العملة المشفرة ، تخضع NFTs لضريبة السلع والخدمات. لذلك إذا ربحت أكثر من 60 ألف دولار من NFTs ، فعليك أن تدفع ضريبة السلع والخدمات. إذا كنت تبيع NFTS للمقيمين في نيوزيلندا ، فيجب عليك دفع ضريبة السلع والخدمات. إذا تم بيعها خارج نيوزيلندا ، فستكون المعاملة صفرية لضريبة السلع والخدمات.