إذن إليك شيء يخطئ فيه الكثير من الناس حول حسابات التقاعد: في الواقع، لا يمكنك الاقتراض من حساب IRA بالطريقة التي قد تظنها. أرى هذا الالتباس يظهر باستمرار، ومن الجدير توضيحه لأن العواقب الناتجة عن الخطأ فيه يمكن أن تكون كبيرة جدًا بالنسبة لصورة تقاعدك على المدى الطويل.

دعني أبدأ بالمفهوم الخاطئ الأساسي. عندما يسأل الناس عن الاقتراض من حساب IRA، عادةً ما يكون في أذهانهم شيء مثل قرض 401(k)، حيث تسحب المال وتعيد سداده. لكن حسابات IRA لا تعمل بهذه الطريقة على الإطلاق. أي مال تسحبه من حساب IRA يُصنف على أنه توزيع، وليس قرضًا. وهذا التمييز مهم جدًا من حيث الضرائب ومحفظتك المالية.

الفرق بين هذين المفهومين بسيط جدًا في الواقع. القرض يعني عادة أنك تسحب مالًا وتعيد سداده وفقًا لشروط متفق عليها دون أن يترتب على ذلك عواقب ضريبية فورية. بعض خطط التقاعد الخاصة بالجهة العمل مثل 401(k) تسمح بهذا النوع من الاقتراض تحت ظروف معينة. لكن مع حسابات IRA — سواء كانت تقليدية أو Roth — لا يوجد بند قرض مدمج. لا يمكنك الاقتراض من IRA؛ يمكنك فقط السحب، وتلك السحوبات لها تبعات ضريبية وغرامات حقيقية.

الآن، دعنا نتحدث عما يحدث إذا قمت فعلاً بسحب مال قبل الوقت المسموح. إذا سحبت من حساب IRA تقليدي قبل بلوغ سن 59½، فستواجه ضريبتين: يُعتبر المبلغ توزيعًا يخضع للضريبة كدخل عادي، وستدفع غرامة سحب مبكر بنسبة 10% فوق ذلك. هذا بالإضافة إلى الضرائب المحلية والولائية أيضًا. فلو كنت في شريحة ضريبية اتحادية بنسبة 22% وسحبت 10,000 دولار مبكرًا، فستدفع 2,200 دولار ضرائب اتحادية بالإضافة إلى 1,000 دولار غرامة — أي ما يقارب 3,200 دولار، أو ثلث المبلغ الذي سحبته. وهذا قبل الضرائب على مستوى الولاية.

أما حسابات Roth IRA فله قواعد مختلفة قليلاً، وهنا يصبح الأمر أكثر تعقيدًا. يمكنك سحب مساهماتك — المال الذي وضعته فعلاً — في أي وقت بدون ضرائب أو غرامات. لكن إذا حاولت الوصول إلى الأرباح — النمو على ذلك المال — وقمت بذلك قبل السن أو الظروف المناسبة، فستواجه ضرائب وغرامات على تلك الأرباح. إذن، بينما مساهمات Roth أكثر مرونة، فإن الأرباح مقفلة بشكل صارم.

شيء يفعله بعض الناس أحيانًا هو استخدام rollover لمدة 60 يومًا. الفكرة هي أن تسحب مالًا من حساب IRA الخاص بك ثم تعيد إيداعه في نفس الحساب أو حساب آخر خلال 60 يومًا. من الناحية التقنية، يمكنك فعل ذلك بدون أن يترتب على ذلك ضرائب أو غرامات. لكن المشكلة: هو أمر محفوف بالمخاطر كاستراتيجية اقتراض قصيرة الأمد لأن نافذة الـ60 يومًا صارمة. إذا فاتتك حتى يوم واحد، فسيكون لديك توزيع خاضع للضريبة.

فما هو التكلفة الحقيقية لمعالجة سحب IRA كأنه قرض عندما لا يكون كذلك؟ بجانب الضرائب والغرامات الفورية، أنت تخسر شيئًا أكثر قيمة مما قد تدرك: النمو المركب. لنفترض أنك سحبت 10,000 دولار اليوم. على مدى 20 أو 30 سنة حتى التقاعد، كان من الممكن أن ينمو هذا المال بشكل كبير — ربما إلى عشرات الآلاف من الدولارات. عندما تسحبه مبكرًا، أنت لا تخسر فقط الـ10,000 دولار؛ أنت تخسر كل ذلك النمو المستقبلي. هذه هي التكلفة الخفية التي غالبًا ما تُغفل.

ومع ذلك، هناك بعض الحالات التي تسمح فيها مصلحة الضرائب بالسحب المبكر بدون غرامة 10%. تشمل هذه الاستثناءات أشياء مثل النفقات الطبية غير المعوضة التي تتجاوز نسبة معينة من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك، الإعاقة، شراء منزل لأول مرة — حتى 10,000 دولار مدى الحياة — نفقات التعليم العالي المؤهلة، بعض أقساط التأمين إذا كنت عاطلاً عن العمل، أو السحوبات التي تتم كدفعات دورية متساوية بشكل كبير. ومع ذلك، حتى مع هذه الاستثناءات، عادةً ما ستظل مدينًا بضريبة على التوزيع. تختفي الغرامة، لكن فاتورة الضرائب لا.

إليك ما هو مهم لفهمه عن حسابات IRA بشكل عام: هناك نوعان رئيسيان، ويعملان بشكل مختلف جدًا. تتيح لك حسابات IRA التقليدية خصم المساهمات من دخلك الخاضع للضريبة في السنة التي تقوم فيها بها — اعتمادًا على دخلك وما إذا كان لديك خطة تقاعد في مكان العمل. ينمو المال مع تأجيل الضرائب، وعند السحب في التقاعد، يُخضع كدخل عادي. وهناك قاعدة الحد الأدنى المطلوب للسحب التي تبدأ عند سن 73. أما حسابات Roth IRA فهي تعمل بالعكس: تساهم بأموال بعد الضرائب، لذلك لا تحصل على خصم مقدمًا، لكن سحوباتك في التقاعد تكون معفاة تمامًا من الضرائب إذا اتبعت القواعد. كما أن حسابات Roth لا تتطلب الحد الأدنى للسحب خلال حياتك، وهو ميزة جيدة.

كلا النوعين له حدود مساهمة سنوية يتم تعديلها من قبل مصلحة الضرائب بشكل دوري، لذا من الأفضل أن تتحقق من الحد الأقصى للسنة الحالية. وكلاهما لديه قواعد محددة حول من يمكنه المساهمة بناءً على مستويات الدخل وعوامل أخرى.

إذا كنت تواجه حالة طارئة مالية وتفكر في سحب من حساب IRA الخاص بك، فهناك بدائل أفضل يجب النظر فيها أولاً. قرض شخصي من بنك، خط ائتمان من خلال رهن عقاري إذا كنت تملك منزل، أو حتى الاقتراض من حساب 401(k) إذا كان لديك واحد — كلها يمكن أن توفر لك مالاً دون الإضرار بشكل دائم بتوفير التقاعد الخاص بك. المفتاح هو فهم أن حساب IRA مخصص للتقاعد تحديدًا، واستخدامه للاحتياجات قصيرة الأمد يمكن أن يكون له عواقب طويلة المدى ليست واضحة دائمًا عندما تكون في موقف ضيق.

النهج الاستراتيجي هو أن تفكر في خطة التقاعد بشكل شامل. قم بزيادة مساهماتك عندما تستطيع. افهم الخيارات الاستثمارية المتاحة داخل حساب IRA الخاص بك وتأكد من أنها تتوافق مع مستوى تحملك للمخاطر ومدى قربك من التقاعد. إذا استطعت تجنب السحوبات المبكرة، فافعل ذلك. ولكن إذا كان الأمر ضروريًا تمامًا، فافهم التكلفة الكاملة واستكشف ما إذا كانت أي من تلك الاستثناءات قد تنطبق لتقليل الغرامة.

الأفضل حقًا هو أن تجلس مع مستشار مالي إذا كنت تواجه هذا القرار. يمكنه حساب الأرقام بناءً على وضعك الخاص، مساعدتك على فهم تبعات الضرائب، ومعرفة ما إذا كان هناك طريق أفضل للمضي قدمًا. كما يمكنه مساعدتك في بناء خطة تقاعد تأخذ في الاعتبار الضمان الاجتماعي، والمعاشات التقاعدية، والاستثمارات الأخرى، ومدخرات حساب IRA كلها معًا.

الخلاصة: لا يمكنك فعليًا الاقتراض من حساب IRA بمعنى حقيقي. ما يمكنك فعله هو السحب، وهذا يأتي بتكاليف حقيقية — ضرائب فورية وغرامات إذا كنت تحت سن 59½، بالإضافة إلى التكلفة الأكبر بكثير وهي فقدان النمو المركب على المدى الطويل. قبل أن تتجه لهذا الخيار، تأكد من استكشاف الخيارات الأخرى وفهم تمامًا ما تتخلى عنه.