معدل الضرائب على العملات الرقمية: قائمة الأنظمة في اليابان وأمريكا والاختلافات العملية

طرق فرض الضرائب على العملات الرقمية تختلف بشكل كبير من بلد لآخر. على سبيل المثال، اليابان والولايات المتحدة، تختلفان في طريقة تحديد معدلات الضرائب ومعايير تحديد الخاضعين للضريبة، حيث تختلف النهج الأساسية بشكل جوهري. في هذا المقال، نقارن بين هيكل ضرائب العملات الرقمية في كلا البلدين وننظم النقاط التي يجب على المستثمرين الانتباه إليها.

الاختلافات الأساسية في تصنيف النظام الضريبي التي تحدد كل شيء

تصنف مصلحة الضرائب الوطنية في اليابان العملات الرقمية على أنها “دخل متنوع”، في حين أن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) تعتبرها “أصول”. هذا الاختلاف في التصنيف ينعكس مباشرة على تطبيق معدلات الضرائب وتحديد أحداث فرض الضرائب لاحقًا.

في اليابان، يُعامل دخل العملات الرقمية كدخل متنوع، مما يجعله خاضعًا لضريبة تصاعدية. أما في الولايات المتحدة، يُعامل كأصل، وتُطبق عليه آلية ضريبة الأرباح الرأسمالية. حتى لو كانت الأرباح من نفس العملة الرقمية، فإن تصنيفها ضمن فئة معينة يغير بشكل كبير عبء الضرائب.

مقارنة الأرقام المحددة لمعدلات الضرائب على العملات الرقمية

هيكل الضرائب في اليابان

في اليابان، تُفرض على دخل العملات الرقمية ضرائب دخل تصاعدية تتراوح بين 5% و45%. بالإضافة إلى ذلك، تُضاف ضريبة المقيمين بنسبة 10%، مما قد يصل بالمعدل الإجمالي إلى 55%. كلما زاد دخل المستثمر، زاد عبء الضرائب عليه.

بالنسبة للأرباح غير المحققة التي تحتفظ بها الشركات، كانت تُفرض عليها سابقًا ضريبة الشركات بنسبة 30%، ولكن من المتوقع إلغاؤها مع التعديلات التي ستدخل حيز التنفيذ في 2024.

يجب تقديم الإقرار الضريبي إذا تجاوز دخل العملات الرقمية 20万円 (حوالي 1,600 دولار). ويشمل ذلك أرباح التداول، بالإضافة إلى جميع أنواع الإيرادات مثل التعدين، والستاكينج، والتوزيعات المجانية (إيردروب).

هيكل الضرائب في الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، تختلف معدلات الضرائب حسب مدة الاحتفاظ. الأرباح الرأسمالية قصيرة الأجل (أقل من سنة) تخضع لمعدلات دخل اتحادية تتراوح بين 10% و37%. أما الأرباح طويلة الأجل (أكثر من سنة) فتُعفى من الضرائب أو تُفرض عليها معدلات مخفضة تتراوح بين 0% و20%.

من الجدير بالذكر أن الولايات المتحدة حاليًا لا تفرض ضرائب على الأرباح غير المحققة من العملات الرقمية للشركات. ومع ذلك، تدرس إدارة بايدن تطبيق “قاعدة البيع المغسول” على العملات الرقمية، مع احتمال تنفيذها في 2025.

تنظيم الأنشطة الخاضعة للضريبة والأنشطة غير الخاضعة لها

الأنشطة الخاضعة للضرائب في اليابان

في اليابان، تُفرض الضرائب على تبادل العملات الرقمية مع العملات القانونية، وتبادل العملات الرقمية بين بعضها البعض، واستخدامها لشراء السلع والخدمات. بالإضافة إلى ذلك، يُعتبر التبرع بالعملات الرقمية، والإيرادات من التعدين والستاكينج، من الأنشطة التي يجب الإبلاغ عنها. يتم حساب الضرائب بناءً على سعر الصرف الياباني في وقت المعاملة.

الأنشطة الخاضعة للضرائب في الولايات المتحدة

في الولايات المتحدة، تُفرض ضرائب على أرباح رأس المال عند بيع أو تبادل أو استخدام العملات الرقمية، ويُحسب الربح من زيادة القيمة منذ الشراء. عادةً، يُعامل دخل التعدين، والستاكينج، والتوزيعات المجانية كدخل عادي. ومع ذلك، فإن التبرعات التي تقع ضمن الحد المعفى من ضريبة التبرعات السنوية لا تُفرض عليها ضرائب على الفور.

الأنشطة غير الخاضعة للضرائب في كلا البلدين

حيازة العملات الرقمية أو نقلها بين المحافظ لا يخضع للضرائب في كل من اليابان والولايات المتحدة. في اليابان، إذا قمت بالتبرع بالعملات الرقمية التي اشتريتها لمنظمة غير ربحية معتمدة، فإن ذلك أيضًا غير خاضع للضرائب. وفي الولايات المتحدة، يُعتبر النقل والحيازة، بالإضافة إلى التبرعات التي تقع ضمن الحد المعفى، غير خاضعة للضرائب.

توجهات التعديلات الضريبية المستقبلية

كلا البلدين يواصلان مراجعة نظام الضرائب على العملات الرقمية. في اليابان، يُناقش إلغاء ضريبة الأرباح غير المحققة على الأرباح غير المحققة، بالإضافة إلى دراسة فرض معدل ضريبة موحد على المستثمرين الأفراد.

أما في الولايات المتحدة، فهناك توجه لزيادة تنظيم السوق. قد يؤدي تطبيق “قاعدة البيع المغسول” إلى تقييد استراتيجيات التوفير الضريبي باستخدام خسائر العملات الرقمية.

من المتوقع أن تستمر الهيئات التنظيمية في كلا البلدين في تعديل السياسات، مع محاولة موازنة نمو سوق الأصول الرقمية وتأمين الإيرادات الضريبية.

ملاحظة إخلاء المسؤولية: المعلومات المقدمة في هذا المقال لأغراض التعليم وتقديم المعلومات فقط. لا تشكل نصيحة مالية أو استشارة مهنية. نحن غير مسؤولين عن أي خسائر ناتجة عن استخدام المحتوى أو المنتجات أو الخدمات المذكورة. يُنصح القراء بالحصول على استشارة من متخصصين قبل اتخاذ أي إجراء متعلق بهذا الموضوع.